一级建造师考试《工程经济》重点汇总

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1、第二章现金流量与资金时间价值本章要点（1）现金流量的概念；（熟练绘制现金流量图）（2）资金时间价值的概念；（3）资金时间价值的计算（基本概念和计算公式）（4）名义利率和实际利率（概念与计算）（5）资金等值计算及其应用§2-1现金流量一、现金流量的概念现金流量就是指一项特定的经济系统在一定时期内（年、半年、季等）现金流入或现金流出或流入与流出数量的代数和。流入系统的称现金流入（CI）；流出系统的称现金流出（CO）。同一时点上现金流入与流出之差称净现金流量（CI－CO）。第二章现金流量与资金时间价值§2-1现金流量确定现金流量应注意的问题（1）

2、应有明确的发生时点（2）必须实际发生（如应收或应付账款就不是现金流量）（3）不同的角度有不同的结果（如税收，从企业角度是现金流出；从国家角度都不是）第二章现金流量与资金时间价值§2-1现金流量二、现金流量图表示某一特定经济系统现金流入、流出与其发生时点对应关系的数轴图形。第二章现金流量与资金时间价值§2-1现金流量现金流量图发生现金流量的简化处理方法年末习惯法：假设现金发生在每期的期末年初习惯法：假设现金发生在每期的期初均匀分布法：假设现金发生在每期的期中（年中法）第二章现金流量与资金时间价值§2-1现金流量现金流量表序号项目计算期合计12

3、3……n1现金流入1.12现金流出2.13净现金流量第二章现金流量与资金时间价值§2-1现金流量现金流量的作用(1)物质形态转化为货币形态,便于计算与评价(2)反映各种活动方案的全貌(3)揭示经济系统的盈利能力和清偿能力第二章现金流量与资金时间价值§2-2资金的时间价值一、研究资金时间价值的必要性时间就是经济效益第二章现金流量与资金时间价值年末方案A方案B01234-120008000600040002000-120002000400060008000§2-2资金的时间价值二、资金时间价值的概念第二章现金流量与资金时间价值把货币作为社会生产

4、资金（或资本）投入到生产或流通领域，会得到资金的增值，资金随时间的推移而增值，其增值的资金就是原资金的时间价值。如某人年初存入银行100元，若年利率为10％，年末可从银行取出本息110元，出现了10元的增值。从投资者角度看，是资金在生产与交换活动中给投资者带来的利润。从消费者角度看，是消费者放弃即期消费所获得的利息。第二章现金流量与资金时间价值§2-2资金的时间价值三、资金时间价值的计算（一）利息与利率1.利息利息：放弃资金使用权所得的报酬或占用资金所付出的代价。第二章现金流量与资金时间价值§2-2资金的时间价值三、资金时间价值的计算2、利

5、率利率：单位本金在单位时间（一个计息周期）产生的利息与本金之比。i=It/P第二章现金流量与资金时间价值[例2-1]某人年初借本金1000元,一年后付息60元.这笔借款的年利率=(60/1000)×100%=6%2、利率利率的决定因素:(1)社会平均利润率(2)资本供求情况(3)银行贷款风险(4)通货膨胀率(5)借出资本的期限长短第二章现金流量与资金时间价值§2-2资金的时间价值三、资金时间价值的计算3、利息和利率在工程经济活动中的作用（1）以信用方式动员和筹集资金的动力（2）促进企业加强经济核算，节约使用资金（3）国家管理经济的重要杠杆（

6、4）金融企业经营发展的重要条件第二章现金流量与资金时间价值§2-2资金的时间价值一、资金时间价值的计算（二）单利计算单利：本金生息，利息不生息。It=P×idIn=∑It=∑P×id=P×id×nF=P+In=P(1+n×id)第二章现金流量与资金时间价值[例2-2]某人以单利方式借入1000元,年利率6%,三年末偿还,计算各年利息和本利和.年末借款本金(元)利息(元)本利和(元)偿还额(元)012310001000×6%=606060106011201180001180§2-2资金的时间价值一、资金时间价值的计算（三）复利计算1、复利的概

7、念本金生息，利息也生息。即“利滚利”。It=i×Ft-1Ft=Ft-1×(1+i)第二章现金流量与资金时间价值§2-2资金的时间价值一、资金时间价值的计算间断复利：计息周期为一定的时间区间（年、月等）的复利计息。连续复利：计息周期无限缩短（即0）的复利计息。第二章现金流量与资金时间价值[例2-3]某人以复利方式借入1000元,年利率6%,三年末偿还,计算各年利息和本利和.年末借款本金(元)利息(元)本利和(元)偿还额(元)012310001000×6%=601060×6%=63.61123.6×6%=67.410601123.6119100

8、1191§2-2资金的时间价值一、资金时间价值的计算2、一次支付情形的复利计算第二章现金流量与资金时间价值（1）一次支付终值公式(已知P，求F)第二章现金流量与资金时间价值F=P