《资金管理流程》ppt课件

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1、相关部门财务部各部门总经理根据经营需要每月24日编制/修改部门下月度工作计划，若超季度预算，附原因说明一天内主管副总裁审批每月25日预算稽核高级专员收集各部门月度工作计划，与预算比较、数据分类，检查勾稽关系资金会计经理每月26日审核（整体现金流量，签署意见）资金计划表是否是否同意否是月度工作计划资金管理专员根据资金计划表进行融资、筹资参见贷款申请和贷款合同的签订流程参见担保的申请及担保合同的签订流程参见担保的跟踪和终止流程参见银行承兑汇票管理流程参见收款管理流程参见付款管理流程部门工作计划及资金计划的管理资金会计经理根据月度工作计划及经审核的超预算工作计划编制周资金计划财务

2、总监每月27日财务总监审批是否同意是否每月28日抄送预算稽核高级专员、资金管理专员、财务部总经理及相关部门经审核的月度工作计划经审核的月度工作计划经审核的月度工作计划各部门总经理根据月度工作计划执行情况根据需要周三编制/修改工作计划，附超预算原因说明一天内部门主管副总裁汇总审核是否同意否是超预算工作计划周四资金会计经理收集各部门超预算工作计划，与月工作计划比较、数据分类，检查勾稽关系，结合现金流签署意见财务部总经理每周四审核是否周五抄送预算稽核高级专员、资金会计经理、财务部总经理及相关部门经审核的超预算工作计划退回相关部门做修改，附修改意见月资金计划资金会计经理每月编制月资

3、金计划经审核的月度工作计划每月26日财务部总经理审批是否在预算内并符合特定政策4.1,4.2是否权限内？是每月27日营运总裁审批是否同意是否营运总裁财务总监审批是否同意是否经审核的超预算工作计划退回相关部门做修改，附修改意见是营运总裁审批否否是否权限内？是否同意是否权限内？视权限报至总裁、总裁办公会以至董事会审批是否同意是否否是是否同意是是否权限内？视权限报至总裁、总裁办公会以至董事会审批是否同意是否否是预付款管理相关部门部门总经理根据合同和公司有关管理制度审核财务部是否符合预付款要求经办人根据合同填制/修改付款申请审批单相关合同付款申请审批单（注明预付款）是否在部门总经理

4、审批权限内是否批准是否否预算稽核高级专员根据合同编号与相关合同条款核对进行初步审核是否有修改建议否是付款申请审批单（注明预付款、附合同复印件）经办人将付款申请审批单交财务部付款申请审批单（注明预付款、附合同复印件）是是否主管副总裁审批预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算在付款申请审批单上注明付款方式否主管副总裁参见付款管理－2流程C-21-002-001相关部门财务部发票部门总经理结合部门工作计划和相关合同审批是否同意是否批准是否审批权限内主管副总裁审批付款申请审批单付款申请审批单发票采购合同预算稽核高级专员根据财务规章制度和应付帐款帐龄分析审核

5、付款申请的合理性、合规性、并核对金额的正确性否是否否是是否同意是否是付款管理－1经办人填写/修改付款申请审批单参见付款管理－2流程采购定单入库单检验单预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算在付款申请审批单上注明付款方式C-21-002-002-1相关合同财务部出纳填写电汇凭证、贷款凭证等银行汇款凭证汇票付款等支票付款出纳登记支票领用本并开具支票经办人在支票领用本上签字后领用支票支票领用本经办人到财务总监处盖财务印鉴章；资金会计经理盖另一个印鉴章出纳付款汇款应付会计入帐现金付款出纳准备现金付款管理－2参见付款管理－1流程入帐出纳进行付款操作经批准的付

6、款申请审批单发票（预付款无）入库单（直接付款的行为)资金会计经理结合财经制度、合同、公司相关财务制度进行财务专业和资金计划审核是否批准是否在审批权限内财务部总经理审批是否批准拒付通知是资金会计经理通知申请部门拒付是否在审批权限内财务总监审批是否批准否C-21-002-002-2是否在审批权限内否是否是否是是否是否营运总裁审批是否批准是否在审批权限内是否是否总裁审批是否批准是否相关部门申请人填制预支款申请单预支款申请单总经理根据申请原因审核是否合理，填写是否规范应收会计查询个人预支款明细财务部是否批准预算稽核高级专员审批是否超部门相关费用预算是否加上本次预支款其总额是否在个人

7、预支款规定限额内退回相关部门否是个人预支款明细账出纳据单付款，应收会计进行具体凭证处理结束预支款申请单入帐附：相关支持文件预支款管理否是预支款申请单附：相关支持文件C-21-002-003财务部是否同意？外汇管理专员存档开立/修改信用证申请/审批单并填写“信用证登记簿否是否是否批准？退回采购人员修改开证或改证相关文件外汇管理专员根据有关规定将开证申请书，合同正本，进口批文等相关单据递交银行开证存档外汇管理专员将银行开立的开证回单复印件交采购部；开证回单正本存档外汇管理专员更新信用证登记簿及更新进口合同付款情况汇总表