《资金管理流程控制》PPT课件

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1、资金管理流程控制SAP治理，风险与合规(中国)SAP最佳业务实践业务情景概览–1关于资金管理处理的符合法规CSOX的合规结构已经建立。(组织,流程,子流程,控制，手动测试计划，等)基于年初的范围选择结果，已经确定了本年度的监控范围。在资金管理流程中已经确定了的重要的高风险的控制。前提业务相关对于那些重要的高风险控制，必须对其实施必要的监控。本年度要密切监控关注的资金管理中的控制是：-使用手动测试计划监控的控制财务部每月要核对银行账户，编制银行存款余额调节表-使用半自动控制来监控的控制对银行账户主数据关键字段的修改进行监控用途资金管理的流程控制是用于描述资金管理业务的合规评估的过程。合规评估可

2、以通过手动测试，或者半自动测试的方式来执行。通过监控相关ERP系统的交易，你可以测试控制的有效性或者发现业务违规行为。优点强调了资金管理流程合规测试中的重要点。该流程可以在整个持续监控过程以及对账户管理和现金管理的监控流程中重复使用。用途和优点业务情景概览–2合规测试计划:手动测试计划和半自动化控制测试计划(审计部内控经理)执行手动测试计划，或检查半自动化控制测试执行结果（审计部内控专员，流程测试员）分析问题并提议修复计划（财务部资金科经理,问题负责人员）执行修复计划(财务部资金科专员，修复计划负责人员）检查修复计划的执行并关闭问题（财务部资金科经理,问题负责人员)包含的关键流程需要的SAP

3、应用程序处理流程中涉及的公司角色SAPGRCPC3.0SAPECC6.0EhP3业务情景概览–3系统角色计划器创建人流程测试员问题负责人员修复计划负责人员业务角色审计部内控经理审计部内控专员（FIN,HR)子公司2财务部资金科经理子公司2财务部资金科专员控制财务部每月要核对银行账户，编制银行存款余额调节表用途监督企业每个月的银行余额调节的处理流程是否合理。优点可以确保银行余额调节表的及时编制，以及对于任何发现的差额的都进行了恰当的处理。详细过程描述业务情景概览–4控制对银行账户主数据关键字段的修改进行监控用途监督银行账户主数据的关键字段修改状况。优点可以确保只有经过恰当授权的修改才能执行。详

4、细过程描述业务情景概览–5处理流程图1/2资金管理内部控制-手动测试（财务部每月要核对银行账户，编制银行存款余额调节表。）建立控制有效性测试的手动测试计划根据手动测试计划内容来执行测试事件计划器创建人FIN流程测试员合规手动测试计划在工作箱中收到任务查看问题问题负责人存在问题?Yes否提议修复计划指定计划负责人测试通过在工作箱中收到任务需要修复计划？无修复计划，关闭问题并添加注释否是输入修复计划详细信息执行修复计划完成后进行提交在工作箱收到任务有效的修复计划是结束修复计划合规手动测试计划修复计划负责人否是处理流程图2/2资金管理内部控制-半自动化控制（对银行账户主数据关键字段的修改进行监控。

5、）事件计划器创建人FIN流程测试员问题负责人修复计划负责人建立控制有效性测试的半自动化控制测试计划合规半自动化控制的测试计划查看问题在工作箱中收到任务Yes否提议修复计划指定计划负责人测试通过在工作箱中收到任务需要修复计划？无修复计划，关闭问题并添加注释否是输入修复计划详细信息执行修复计划完成后进行提交在工作箱收到任务有效的修复计划是结束修复计划合规半自动测试计划否是将问题作废检查系统自动生成的问题。有效问题?提交问题图例符号描述使用注释至下一个/从上一个图：进入图表的下一页/上一页流程图在下一页/上一页继续硬拷贝/凭证：打印的凭证、报表或表格不对应凭证中的任务步骤；而是用于反映由任务步骤生

6、成的凭证；这种图形没有任何外向的流程线实际财务：表示财务记账帐凭证不对应凭证中的任务步骤；而是用于反映由任务步骤生成的凭证；这种图形没有任何外向的流程线预算计划：表示预算计划凭证不对应凭证中的任务步骤；而是用于反映由任务步骤生成的凭证；这种图形没有任何外向的流程线手动处理：包含手动完成的任务通常不对应凭证中的任务步骤；而是用于反映对处理流程产生影响的手动执行的任务，如在仓库中为卡车卸货。现有版本/数据：此块中包含从外部流程返回的数据通常不对应凭证中的任务步骤；而是反映来自外部源的数据；此步骤没有任何内向的流程线系统批准/拒绝的决策：此块中包含由软件自动作出的决策通常不对应凭证中的任务步骤；而

7、是用于反映在步骤执行后由系统自动作出的决策。图表连接硬拷贝/凭证实际财务凭证预算计划手动处理现有版本/数据系统批准/拒绝的决策符号描述使用注释区段：表示用户角色，如应付帐款经理或销售代表。除了特定角色之外，该区段也可以识别组织单位或组。此表中的其他处理流程符号都在这些行中。您可以根据需要创建尽可能多的行，以涵盖该业务情景中的所有角色。角色区段内包含该角色的常规任务。外部事件：包含开始或结束该业务情景，或影响业