商业银行经营管理第5章

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1、第五章商业银行的其他业务第一节商业银行的中间业务与表外业务第二节传统的商业银行中间业务第三节商业银行的表外业务第一节商业银行的中间业务与表外业务一、中间业务与表外业务的含义（一）一般解释表外业务一般是指：商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但可能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。1、狭义的表外业务：未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为表内资产业务和负债业务的经营活动。——或有资产、或有

2、负债；是具有风险的经营活动。承诺——回购业务，贷款承诺，票据发行便利等；担保——各种保函，商业信用证，备用信用证，贷款出售，票据承兑等；金融衍生工具——互换，期权，期货，远期合约，各种利率交易等等；投资银行业务——证券代理，证券包销和分销等。2、广义的表外业务：商业银行所从事的所有不在银行资产负债表内反映的业务。包括：（1）或有债权/债务——狭义的表外业务（2）金融服务类业务——商业银行传统的中间业务狭义的表外业务传统的中间业务商业银行传统的中间业务商业银行不运用或较少运用自己的资财，以中间

3、人的身份替客户办理收付业务或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。信托与咨询；支付结算；各种代理业务；与贷款有关的各种服务业务；进出口服务业务——代理行业务，出口保险业务等；（二）狭义的商业银行表外业务与中间业务的联系与区别1、联系（共同点）：⑴都不在资产负债表上反映；⑵具有基本相同的收入形态——非利息收入，如：各种服务费，手续费，佣金等；⑶在外延上有交叉，如：信用证业务，票据承兑业务等；2、区别（不同点）：⑴属性不同——中间业务中，银行以中间人身份，代客户办理收付和委托

4、事项，而不是以信用活动的一方出现；——表外业务中，银行的或有资产和或有负债可能演变为事实上的资产或负债；银行既可能是中间人或保证人，也可能是当事人；⑵范围不同⑶风险不同⑷受金融当局管理的程度不同（三）我国对中间业务与表外业务的界定1、《商业银行中间业务暂行规定》（2001年7月4日公布）定义：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。2、《中国人民银行关于落实〈商业银行中间业务暂行规定〉有关问题的通知》（2002年4月公布）：将中间业务分为九大类，并列明每一大类下具体的

5、品种。我国关于中间业务的规定支付结算中间业务汇款业务、托收业务、信用证业务以及其他支付结算业务银行卡业务贷记卡业务、准贷记卡业务、借记卡业务等代理类中间业务代理政策性银行业务、中国人民银行业务、商业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收单业务等。担保类中间业务银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等承诺类中间业务贷款承诺，包括可撤销的贷款承诺与不可撤销的贷款承诺交易类中间业务远期合约、金融期货等金融衍生工具基金托管业务封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金托管业务、其他

6、基金托管业务咨询顾问类中间业务企业信息咨询业务、资产管理顾问业务等其他中间业务包括保管箱等不能列入以上八类业务的中间业务2007年6月，中国银监会副主席唐双宁在金融创新监管工作会议上提出，中间业务收入是衡量金融创新能力的一个重要指标。同时，他对大中型银行、城市商业银行和农村合作金融机构中间业务收入比重提出指导性目标，即：大中型银行力争通过5年至10年的努力，中间业务收入占比由现在的17%达到40%至50%；城市商业银行经过5年左右的努力，中间业务收入占比由现在的3.67%提升到20%；农村合作金融机

7、构经过5年左右的努力，中间业务收入占比从目前不到1%力争达到10%。第二节传统的商业银行中间业务一、支付结算1、定义与特点是银行代客户清偿债权债务、收付款项的中间业务，是一项传统的、典型的中间业务。特点：业务量大，风险小，收益稳定。2、我国《支付结算办法》（1997年10月颁布）规定：⑴定义：单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。⑵支付结算的基本原则恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的帐，由谁支配；银行不垫款，不得损害社会公共利益。

8、3、结算工具的类型⑴汇票：由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定到期日，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。⑵支票：出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。⑶本票：出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者出票人的票据。⑷信用卡我国三类结算工具类型的基本比较项目汇票本票支票签发人出票人（银行或商业机构）出票人（资格由人民银行审定）出票人（存款户）付款人付款人出票人办理支票业