银行贷款需要审核的14个财务指标

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1、银行贷款需要审核的14个财务指标一、财务结构：1、净资产负债率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产负债率=年末贷款余额/净资产"00%。2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%o二、偿债能力：3、流动比率在150%〜200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%o4、速动比率在100%左右较好，对屮小企业适当放宽，也应人于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产一存货一预付账款一一•年内到

2、期的非流动资产一其它流动资产。5、担保比例小于0.5为好。担保比率=对外担保额度/公司净资产6、现金比率大于30%o现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。三、现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85〜95%以上。8、金业在经营活动111支付采购商品,劳务的现金支付率应在85〜95%以上。四、经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%,说明该产站将进入牛命末期了。主营业务收入增长率=（本期主营业务收入■上期主营业务收入）/上期主营业务收入*1

3、00%10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2）=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。11＞存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转速度（次数）=营业成木/平均存货余额=营业成木/（（期初存货+期末存货）/2）=营业成木*2/（期初存货+期末存货）。五、经营效益：1

4、2、营业利润率应大于8%,当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入（商品销售额）x100%=（销售收入■销货成木•管理费・销售费）/销售收入x100%o13、净资产收益率中小企业应大于5%o一般情况下，该指标值越高说明投资带來的回报越高，股东们收益水平也就越鬲。净资产收益率=总资产净利率x权益乘数=营业净利率X总资产周转率X权益乘数；其中营业净利率=净利润三营业收入；总资产周转率（次）=营业收入三平均资产总额；权益乘数=资产总额一所有者权益总额=1三（1■资产负债率）。14、利息保障倍数应大于40

5、0%。利息保障倍数=息税前利润/利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）儿个财务比率的解释资产负债率资产负债率是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，也反映债权人发放贷款的安全程度：计算公式为：资产负债率二负债总额/资产总额*100%这个比率对丁•债权人来说越低越好。因为公司的所有者（股东）一般只承担有限责任，而一旦公司破产清算时，资产变现所得很可能低于其帐面价值。所以如果此指标过高，债权人可能遭受损失。当资产负债率大于100%,表明公司已经资不抵债，对于债权人来说风险非常大。净资产负债

6、率净资产负债率的计算公式如下：净资产负债率=（负债总额一代买卖证券款一受托资金）/年末净资产X100%净资产负债率也称为产权比率、债务股权比率，反映由债权人提供的资木与股东提供的资本的相对关系，反映证券经营机构的基木财务结构是否稳定。净资产负债率高，是一种高风险、高冋报的财务结构；净资产负债率低，则是一种低风险、低冋报的财务结构。该指标同时也表明债权人投入的资本受到股东权益保障的程度，或者说是证券经营机构清算时对债权人利益的保障程度。国家规定，债权人的索偿权要在股东之前。《证券公司管理办法》规定了净资产负债率的上限，即综合类证券

7、公司的对外负债（不包括客户存放的交易结算资金和受托投资管理的资金）不得超过其净资产额的9倍，经纪类证券公司的对外负债（不包括客户存放的交易结算资金）不得超过其净资产额的3倍。并且规定，当综合类证券公司对外负债超过其净资产的8倍或经纪类证券公司对外负债超过其净资产的2倍时，必须在三个工作F1内报告屮国证监会，并说明原因和采取的对策。流动比率代表企业以流动资产偿还流动负债的综合能力。流动比率二流动资产三流动负债，流动比率越低，则意味着企业短期偿债能力不强，但如果比率过高，说明企业可能不善举债经营，经营者过于保守，将导致企业短期资金的

8、利用效率较差。速动比率代表企业以速动资产偿还流动负债的综合能力。速动比率通常以（流动资产一存货）一流动负债表示，速动资产是指从流动资产中扌II除变现速度最慢的存货等资产后，可以直接用于偿述流动负债的那部分流动资产。但也有观点认为，应以（流动资产一待摊费用一存货一