银行支行内部控制问题的实践报告

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1、1关于ⅩⅩ银行包头支行内部控制问题的实践报告2内容摘要目前我国正处于金融业快速发展的阶段，在金融自由化、创新化、全球化的过程中，原有制度下各种社会矛盾和历史积弊逐渐显现，金融风险日益突出，银行案件高发，暴露了我国商业银行在内部控制方面的种种隐患和问题，部分商业银行内部管理懈怠、有章不循，违规不究，处罚不重等诸多问题已逐步显现出来。笔者以在ⅩⅩ银行包头支行（以下简称浦发行包头支行）的工作实践为基础，对商业银行内部控制问题进行分析。关键词：内部控制；商业银行；浦发行包头支行2目录引言1一、浦发行包头支行内控制度发展现状1（一）内部控制环境

2、1（二）控制活动2二、浦发行包头支行内控制度发展建设中的主要问题3（一）内控文化的缺失3（二）内部组织结构缺乏统筹安排3（三）执行力缺乏约束3三、浦发行包头支行内部控制的完善策略4（一）建立运营约束制度，加强风险控制4（二）建立人事管理制度，强化主观风险因素控制4（三）建立内控评价系统，提高内控机制的工作效率4（四）内控监督体系的建设5实践总结5参考文献66关于ⅩⅩ银行包头支行内部控制问题的实践报告引言商业银行的内部控制不是一个全新的课题，但是随着经济不断的发展，企业组织逐渐的变化，内部控制的内涵和手段也再推陈出新。是银行审慎经营需要

3、有完善的商业银行内部控制作为保障，这也是维护金融体系稳定、秩序公平的基础。内部控制体系逐渐成为商业银行科学有效管理的核心系统，其完善程度关系到各商业银行的生存和发展，因此建立完善商业银行内部控制体系对我国金融业来讲也愈发具有深远的意义和影响。基于此，笔者选择对浦发行包头支行内部控制进行阐释。一、浦发行包头支行内控制度发展现状（一）内部控制环境完善的内部控制环境，需要有健全完善的制度作为基础保障，中国浦发行包头支行在建设内部控制机制，加大内控管理工作方面，实施的总行层面的文件主要有：《中国浦发银行包头支行有限公司文化表述语》、《中国浦发

4、银行包头支行有限公司员工行为准则》、《中国浦发银行包头支行有限公司员工公关商务礼仪办法》、、《中国浦发银行包头支行会计档案管理及会计稽核系统业务操作规程》《中国浦发银行包头支行工作人员违规行为积分及处理办法》、《中国浦发银行包头支行突发事件应急预案》、《中国浦发银行包头支行岗位轮换和强制休假规定》。省行层面的文件主要有：《中国浦发行包头支行呼和浩特分行员工行为积分管理实施细则》、《中国浦发银行包头支行呼和浩特分行事后稽核差错认定暂行规定》、《中国浦发银行包头支行呼和浩特分行专业技术序列岗位职务说明书》。除此之外，包头支行自己颁布实施的

5、符合本二级分行实际情况的内部控制体系制度主要有《中国浦发银行包头支行场所文件》、《中国浦发银行包头支行部门及岗位职责》、《中国浦发银行包头支行员工考勤管理暂行办法（试行）》、《关于进一步加大惩处屡查屡犯行为的实施意见》、《中国浦发银行包头支行违反工作纪律和效能建设规定责任追究暂行办法》，《中国浦发银行包头支行轻微违规行为积分管理办法》、《中国浦发银行包头支行优质服务考核奖惩办法》。《中国浦发银行包头支行场所文件》及《中国浦发银行包头支行6部门及岗位职责》包括各部门及岗位的详细工作范围及职责。包括：办公室职责（包含党委宣传部、团委职责）

6、、人力资源部职责（包含党委组织部门职责）、计划财务部职责、会计部职责、风险管理部职责、营运管理部职责、公司业务部职责、国际业务部职责、小企业经营中心职责、个人银行部职责、信息技术部职责、住房金融与个人信贷部职责、纪检监察部职责、安全保卫部职责、系统工会工作职责、总务部职责共16条。以及行领导职责、办公室岗位职责、人力资源部岗位职责、计划财务部岗位职责、会计部岗位职责、风险管理部岗位职责、营运管理部岗位职责、公司业务部岗位职责、国际业务部岗位职责、小企业经营中心岗位职责、个人银行部岗位职责、信息技术部岗位职责、住房金融与个人信贷部岗位职

7、责、纪检监察部岗位职责，安全保卫部岗位职责、系统工会岗位职责、总务部岗位职责。（二）控制活动包头浦发行按照总省行的有关要求，结合自身实际情况，制定出台并不断完善、优化、更新了一系列规章制度、政策、办法和操作规程。1、部门重要控制点计划财务部是负责组织编制和调整年度综合经营计划并组织实施，拟定财务政策、财务资源配置方案，编制全行财务预算，负责全行财务收支的统一管理和各项财务支出及损失处置的控制、本级财务管理、组织实施管理会计、资本和资本性支出管理、集中采购、信息资源综合管理等工作。承担与省分行计划财务部相对应的职责。会计部是负责全行会计

8、制度管理、会计体制改革、会计信息监测、会计信息披露，组织结算业务的产品研发和市场推广，推进会计电算化进程，组织综合业务系统的参数管理工作。负责全行资金清算业务，包括人民币资金清算、外汇资金清算、帐务管理以及对资金交易进行