财务制度管理试行

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1、财务管理制度财务管理制度（试行）为加强公司的财务管理工作，确保公司资产的安全、增值，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。第一条财务制度的基本任务是合理筹集资金，合理有效的进行资本运营，做好财务预测、财务预算、财务决算、会计核算、财务分析、财务检查与考核、财务报告等财务一切活动。第二条公司财务部主要职责是：1.根据国家有关法规，在公司总经理的领导下开展会计核算和财务管理工作；2.筹措整个公司的资金，统筹安排资金运作；3.规范及完善公司内部的财务和管理报表（含资产负债表、损益表、费用明细表、其他应收款明细、其他应付款明细、应付账款明细

2、、预收账款明细、预付账款明细、固定资产明细、存货明细、成本明细表等），对各部门涉及的财务工作给予指导；4.每月每季每年定期进行资金分析、成本分析等财务分析工作；5.参与公司经营分析，为公司决策层提供参考意见（资产负债率、费用与销售的配比、存货的结构及周转率等）；6.规划整个公司会计核算系统，建立、健全账务系统；7.审核各项年度预算执行情况（资金的计划使用、销售的月度计划、年度计划的执行、费用的发生情况及合理性）；8.审核各项财务管理制度执行情况；9.办好各项纳税事宜，按公司内部要求向税务局报送财务报表。第三条财务管理资金的原则是：计划、调控、监督。具体实施是：各部申报、财务审

3、核、严格管理、控制使用、收支平衡确保财产安全。第四条会计政策：1.会计制度：执行《小企业会计准则》2.会计年度自公历一月一日至十二月三十一日，月度采用自然月即每月1日至每月最后一日为一核算区间。3.会计核算以人民币为记账本位币。4.记账原则和方法：以权责发生制原则，借贷记账法。5.固定资产按直线法计提折旧（根据不同类型不同折旧年限，办公设备及其他设备5财务管理制度年、运输设备4年、房屋建筑20年、机器设备10年），残值率5%。6.低值易耗品、包装物领用采用一次摊销法。7.存货成本以实际成本核算，采用加权平均法。8.盘点采用永续盘存制。9.报表时间：月度会计报表每月15日内报出

4、；年度会计报表年终后30天内报出；公司其它报表要按公司要求时间报出。（所有报表报送日期遇节假日顺延）每五条具体管理（一）资金管理公司的资金由总经理与财务负责人统筹管理。在合理范围内，款项的支付必须有财务负责人、总经理授权的副总签名。资金的动态必须向总经理及财务负责人报备，其他人不得涉及公司资金信息。资金的使用遵从国家规定及公司内控管理条例。每月召开一次月度资金计划会议。内容包括：研发计划、生产计划、付款计划、回款计划、销售计划相结合的专题讨论。时间为每月最后一周的27——31日，由销售部门、生产研发部门（含仓储物流）、采购部、财务部、总经理参与决策。（二）费用管理流程：各种报

5、销必须由经办人填写、部门负责人、财务审核、分管副总经理核准签字后，方可办理报销，未经正常流程审核签字的单据不得报销。日常报销流程：经办人部门负责人财务副总经理（总）出纳市场人员报销流程：经办人部门负责人行政财务副总经理（总）出纳注：市场人员必须由行政部门确认行程，财务方可受理。急件处理流程：经办人填单部门负责人电话申请分管副总电话确认财务出纳注：经办人填单，部门负责人确认，电话分管副总申请，分管副总电话通知财务同意，财务方可支付1出纳人员付款时必须再复核一遍，妥善保管好单据，严格执行签字程序。2各部门事项由分管的副总（总经理已授权）核准；超授权范围（大宗采购、机器设备采购、工

6、程项目、10000元的费用等）须报财务负责人审核，总经理核准。3报销流程逐级审核，上级无人审核确认，流程自动中断，耽误报销由本人负全责。4单据审核各部门负责人负全责，经审核过的单据发生严重偏差，所有审批人员负连带责任。报销期限：财务管理制度1事项结束后3个工作日内必须填写单据。广州市内办理公事的交通费用，因量小可一个月结算一次。所有当月费用原则上必须在当月完结（除销售部门）费用不许跨月，当月费用在最后一天递交，不得延迟。最后一天费用可顺延至次月。2公司（除销售部门市场人员除外）的费用报销原则上每周可报销二次。周一、三提交单据，二日内财务部将不合格的单据（有退单原因）退回本人修

7、正，下次递交日递交，周四下午领导签批，周五财务部支付签批的款项。3市场人员一个月提交一次单据，次月5日寄、交到行政；行政2日内整理转部门负责人；部门负责人3日内确认转至行政，行政3日内确认完毕转财务；财务6日内审核完毕转送分管领导；不合格单据退回行政；分管领导6日内核准转至出纳付款；市场人员的费用报销发放时间为每月26-30日，费用支付严格上不准跨月。4报销查账时间在费用报销发放后5个工作日内，其他时间一概不予受理，及时查询当期报销实况，财务部只提供2个月查账区间，过时不理。报销注意事项：1原始票据规定