经常项目外汇账户管理业务

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1、经常项目外汇账户管理业务指南一、境内机构开立外币现钞账户（一）境内机构除特殊情况外不得开立外币现钞账户，司法和行政执法机构等因特殊业务需求，需要开立外币现钞账户的，经开户地外汇局严格审核批准后方可开立外币现钞账户。（二）申请材料1、境内机构正式公函形式的开户申请书；2、境内机构设立的有效证明文件原件和复印件；3、组织机构代码证的原件和复印件。（三）法规依据《国家外汇管理局综合司关于下发<经常项目外汇账户和境内居民个人购汇操作规程>的通知》（汇综发[2006]32号）受理部门：经常项目管理处咨询电话：

2、23209539二、境内机构开立境外账户（一）开立条件境内机构符合下列条件的，可以申请在境外开立外汇账户：1、在境外有经常性零星收入，需在境外开立外汇账户，将收入集整后汇回境内的；2、在境外有经常性零星支出，需在境外开立外汇账户的；3、从事境外承包工程项目，需在境外开立外汇账户的；4、在境外发行外币有价证券，需在境外开立外汇账户的；5、因业务上特殊需要必须在境外开立外汇账户的。（二）申请材料1、由境内机构法人代表或者其授权人签署并加盖公章的申请书。申请书应当包括开户理由、币别、账户最高金额、用途、收

3、支范围、使用期限、拟开户银行及其所在地等内容；2、工商行政管理部门颁发的营业执照正本及其复印件；3、境外账户使用的内部管理规定；4、外汇局要求提供的其他文件和资料。从事境外承包工程业务的，除提供上述文件和资料外，还应当提供有关项目合同；外商投资企业在境外开立外汇账户的，除提供上述文件和资料外，还应当提供企业登记证明材料和注册会计师事务所验证的注册资本金已全部到位的验资证明。（三）法规依据《境外外汇账户管理规定》（[97]汇政发字第10号）受理部门：经常项目管理处咨询电话：23209539三、境外机构

4、境内外汇账户内资金提钞、结汇（一）未经注册所在地外汇局批准，境外机构境内外汇账户（NRA账户）不得存取外币现钞，不得直接或者变相将账户内资金结汇。（二）申请材料1、书面申请；2、在境外合法注册成立的证明文件；3、需存取外币现钞或结汇的资金用途情况说明或政府部门文件；4、其他材料。（三）法规依据《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇发[2009]29号）四、境内机构基本信息登记（一）境内机构在银行开立经常项目外汇账户时，需先办理基本信息登记，信息登记业务可在所属地外汇局办理，

5、也可在银行直接办理。（二）申请材料1、营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件；2、组织机构代码证的原件和复印件。（三）法规依据1、《国家外汇管理局综合司关于下发<经常项目外汇账户和境内居民个人购汇操作规程>的通知》（汇综发[2006]32号）2、《国家外汇管理局综合司关于开展外汇账户管理信息系统应用门户整合推广工作的通知》（汇综发[2013]87号）受理部门：经常项目管理处咨询电话：23209539服务贸易外汇管理业务指南一、境内机构提钞超等值一万美元以上外币现钞（一）境内机构支付外籍、华侨、

6、港澳台职工工资单笔提取外币现钞金额超过等值一万美元1、书面申请；2、董事会决议；3、完税证明；4、在前述材料不能充分说明交易的真实性或申请材料之间的一致性时，要求提供的补充材料。（二）境内机构（不包括机关、事业单位和社会团体）公务出国项下每个团组平均每人提取外币现钞金额超过等值一万美元1、书面申请；2、护照及签证（公务出国人员护照发放国与其前往国家之间有免签协议或前往国家为落地签证国家而无法提供签证的，单位需出具书面证明）；3、公务出国人员提取外币现钞预算表；4、身份证明；5、在前述材料不能充分说明

7、交易的真实性或申请材料之间的一致性时，要求提供的补充材料。（三）法规依据：1、境内机构外币现钞收付管理暂行办法【96】汇管函字第211号；2、国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知汇发【2013】30号。受理部门：经常项目管理处咨询电话：022-23209507二、境内机构服务贸易外汇收入存放境外（一）境内机构服务贸易外汇收入存放境外应具备以下条件：1、具有服务贸易外汇收入且在境外有持续的支付结算需求；2、近两年无违反外汇管理规定行为；3、具有完备的存放境外内部管理制度；4、从事与货物贸易

8、有关的服务贸易；5、境内企业集团存放境外且实行集中收付的，其境内外汇资金应已实行集中运营管理；6、外汇局规定的其他条件。（二）境内机构境外存放账户开立核准1、申请书（包括但不限于基本情况、服务贸易开展情况、拟开户银行、使用期限、根据实际需要申请的存放境外资金规模等）；2、存放境外的内部管理制度；3、境内企业集团存放境外且实行集中收付的，还需提交存放境外境内成员企业名单以及境内成员企业同意集中收付的协议；4、外汇局要求的其它材料。（三）境内机构境外存放账户变更核准1、申