22.石嘴山审计局行政权力和责任清单事项汇总表

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1、22.石嘴山市审计局行政权力和责任清单事项汇总表序号职权类型职权数量责任事项追责情形担责方式备注一行政许可类共0项共0项共0项共0项二行政处罚类共1项共7项共10项共5项三行政强制类共0项共0项共0项共0项四行政征收类共0项共0项共0项共0项五行政给付类共0项共0项共0项共0项六行政检查类共1项共5项共11项共5项七行政确认类共0项共0项共0项共0项八行政奖励类共0项共0项共0项共0项九行政裁决类共0项共0项共0项共0项十其他类共0项共0项共0项共0项职权总数共2项共12项共12项共10项22.石嘴山市审计局行政权力和责任清单序号职权类型职权名称职权依据责任事项责任事项依据追责情形追

2、责情形依据担责方式担责方式依据1.行政处罚对社会审计组织、注册会计师执业过程中的一般违法行为的处罚【部门规章】《审计机关监督社会审计组织审计业务质量的暂行规定》（1999年审计署令第1号）第十四条审计机关对被检查的社会审计组织、注册会计师执业过程中的一般违法行为，可以责令改正，给予警告、通报批评。1.发现取证阶段责任：审计机关派出审计组在审计实施过程中，发现被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为，应当取得适当、充分的审计证据，编制审计记录。2.审核阶段责任：审计现场结束后，审计机关派出审计组应当审核审计证据的适当性、充分性，提出对审计发现问题的处理意见,并写入审计报告，征求被审计

3、单位意见。审计组应当认真研究、讨论被审计单位反馈意见，提出采纳或不采纳意见，并作出说明，同时起草审计决定书。1．《国家审计准则》第26条审计机关应当根据法定的审计职责和审计管辖范围，编制年度审计项目计划。编制年度审计项目计划应当服务大局，围绕政府工作中心，突出审计工作重点，合理安排审计资源，防止不必要的重复审计。2．《国家审计准则》第55条审计机关应当依照法律法规的规定，向被审计单位送达审计通知书。3-1．《国家审计准则》第83条审计人员应当依照法定权限和程序获取审计证据。3-2．《国家审计准则》第109条因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关行政工作人员应承担相

4、应责任：1.未按年度审计项目计划开展审计工作的；2.未按规定程序、要求制发审计通知书，开展审计的；3.未按审计实施方案实施审计导致重大问题未被发现的；4.未按照本准则的要求获取审计证据导致审计证据不适当、不充分的；5.审计记录不真实、不完整的；6.对发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告的；1.《宁夏回族自治区行政程序规定》第一百一十三条第一款行政机关及其工作人员违反本规定，有下列情形之一的，依照国家和自治区的有关规定追究责任：“（四）不履行或者拖延履行法定职责的。2《国家审计准则》（审计署令第8号）第176条审计组成员应当对下列事项承担责任：（一）未按审计实施方案实施审计导致重大问题

5、未被发现的；（二）未按照本准则的要求获取审计证据导致审计证据不适当、不充分的；（三）审计记录不真实、不完整的；（四）对发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告的。3.《审计法》第52条对不履行或不正确履行行政职责的行政机关及相关工作人员由上级行政机关或本级人民政府、监察机关、任免机关、政府法制机构等，依据过错与责任相适应的原则，按照各自权限以下列方式追究其责任：1．给予具体承办人责令作出书面检查、批评教育、取消年度评比先进资格、暂扣行政执法证件、离岗培训、调离工作岗位、取消行政执法资格以及处分等责任追究。1.《行政机关公务员处分条例》第六条“行政机关公务员处分和种类：（一）警告；（二）记

6、过；（三）记大过；（四）降级；（五）撤职；（六）开除。”2．《中国共产党纪律处分条例》第十条“对党员的纪律处分种类：（一）警告；（二）严重警告；（三）撤销党内职务；（四）留党察看；（五）开除党籍。”3.决定阶段责任：项目计划执行部门应当对审计组起草的审计报告、审计决定书等进行复核；审理部门应当在复核的基础上，对审计组起草的审计报告、审计决定书等进行审理。审计机关根据审核、复核、审理情况，召开审计业务会议审定审计组代拟的审计报告、审计决定；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。4.告知阶段责任：审计机关应当告知被审计单位决定执行的方式、期限、救济途径等。5

7、.送达执行阶段责任：按规定时间和程序送达审计报告和审计决定。审计组起草审计报告前，审计组组长应当对审计工作底稿的下列事项进行审核：（一）具体审计目标是否实现；（二）审计措施是否有效执行；（三）事实是否清楚；（四）审计证据是否适当、充分；（五）得出的审计结论及其相关标准是否适当；（六）其他有关重要事项。3-3．《国家审计准则》第一百四十七条审计报告、审计决定书原则上应当由审计机关审计业务会议审定；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人