中国上市公司持续信息披露法律规制研究

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1、厦门大学学位论文原创性声明本人呈交的学位论文是本人在导师指导下，独立完成的研究成果。本人在论文写作中参考其他个人或集体已经发表的研究成果，均在文中以适当方式明确标明，并符合法律规范和《厦门大学研究生学术活动规范(试行)》。另外，该学位论文为()课题(组)的研究成果，获得()课题(组)经费或实验室的资助，在()实验室完成。(请在以上括号内填写课题或课题组负责人或实验室名称，未有此项声明内容的，可以不作特别声明。)声明人(签名)：1、1啬≮涮．功。、年多月6Et厦门大学学位论文著作权使用声明本人同意厦门大学根据《中华人民共和国学位条例暂行实施办法》等规定保留和使用此

2、学位论文，并向主管部门或其指定机构送交学位论文(包括纸质版和电子版)，允许学位论文进入厦门大学图书馆及其数据库被查阅、借阅。本人同意厦门大学将学位论文加入全国博士、硕士学位论文共建单位数据库进行检索，将学位论文的标题和摘要汇编出版，采用影印、缩印或者其它方式合理复制学位论文。本学位论文属于：()1．经厦门大学保密委员会审查核定的保密学位论文，于年月日解密，解密后适用上述授权。()2．不保密，适用上述授权。(请在以上相应括号内打“√”或填上相应内容。保密学位论文应是已经厦门大学保密委员会审定过的学位论文，未经厦门大学保密委员会审定的学位论文均为公开学位论文。此声明

3、栏不填写的，默认为公开学位论文，均适用上述授权。)．、-1声明人(签名)：，舌恃列、仙一、年6月6日摘要上市公司持续信息披露制度设立的最根本目的是，规范上市公司信息披露行为，提高信息披露质量，保护投资者，尤其是广大中小投资者的利益。在证券市场上，与单个分散的投资者相比较，上市公司及证券经营机构明显处于强势地位，极易形成对证券市场交易信息的垄断。即使上市公司自愿披露信息，也无法排除虚假信息的可能。持续信息披露制度要求公司真实、准确、及时、全面地披露有关信息，使广大投资者在平等的条件下获得信息。如果没有信息披露制度，对于证券市场中发行公司、证券经营机构及其他知悉内幕

4、信息的人，则无法律上约束，将严重威胁到公众对证券市场的信心，甚至危及整个证券市场的正常运行。本文以“杭萧钢构”事件作为切入点，通过介绍上市公司持续信息披露制度的基本理论基础及当前我国上市公司信息披露制度的基本现状，分析我国当前上市公司信息披露质量低下的表现和信息披露制度中存在的缺陷，以中小股东权益保护为出发点，提出从培育具有现代投资理念投资者、构建上市公司于投资者管理体系、调整信息披露标准、构建内部自律监管、加强外部第三方中介监管、完善民事责任制度、加大刑罚打击力度等方面来构建和完善上市公司持续信息披露监管体系。关键字：上市公司；信息披露；立法缺陷；监管制度AB

5、STRACTThefundamentalpurposeofthelegalsystemofcontinuousinformationdisclosurestandardizeactivitiesofcontinuousinformationdisclosureoflistedcompanies，improvethequalityofcontinuousinformationdisclosure，protecttheinvestors，especialtheinterestsofmediumandsmallinvestors．dispersedinvestors，

6、thelistedcompaniesandsecuritiesinstitutions，wereinastrongposition,easytoformonthesecuritieswadinginformationmonopoly，insecuritiesmarket．Eveniflistedcompanyinformationdiscloseinformationvoluntarily，oftencannotbe“edoutthefalseinformation．Thesystemofcontinuousinformationdisclosurerequir

7、ethefistedcompaniesdiscloseinformationmorefactual，accurate，timelyandcomplete，thatmakeallofinvestorsobtaininformationundertheequalconditions．Ifthereisnocontinuousinformationdisclosuresysteminthesecuritiesmarket,thereisnolegalrestrictionfortheissuingcompany，securitiesinstitutionsandthe

8、peoplewhokno