商业银行信息披露的法律规制

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1、对外经济贸易大学硕士学位论文商业银行信息披露的法律规制姓名：高琦申请学位级别：硕士专业：法律指导教师：沈四宝20040401论商业银行信息披露的法律规制2001法律硕士班高琦中文摘要随着我国加入世界贸易组织之后金融机构经营环境的急剧变化商业银行信息披露法律制度的完善对于我国金融市场秩序的稳定具有急迫的现实意义本文第一章从比较商业银行和一般公众公司的特点入题分析了国家监管机构投资人储户等相关利益人对银行信息的特别需求在法理学和经济学分析的基础上提出对商业银行信息披露应进行严格的规范和管理即建立完善的信息披露法律制度第三节分析了建立系统的商业银行信息披露法律制度对于国家对于社会及

2、对于银行本身的重要性和意义第二章重点回顾了我国监管机构商业银行自身和其他社会相关利益人对商业银行信息披露的传统态度在吸收借鉴东南亚金融危机的教训中再度审视自人民银行法以来我国对于商业银行信息披露规制的立法情况尤其是商业银行信息披露暂行办法颁布以来的国内商业银行披露立法与执行情况并在欣赏其革命价值的同时剖析了其与国际标准的差距与不足第三章重点介绍了巴塞尔委员会为加强银行监管强化市场约束所作的长期努力和制定的系列文件同时在分析比较美德香港新加坡等国家和地区立法经验和实践的基础上论述了我国对商业银行信息披露的法律规制在立法执法和司法方面的缺陷与不足第四章在前面分析论述的基础上笔者提

3、出在借鉴国际经验的基础上从立法执法司法及监督机制着手完善我国商业银行信息披露法律制度的若干建议关键词商业银行信息披露金融监管制度完善1英文摘要AfterChinasentryintoWTO,thechangesofourcommercialbanksoperationsituations,theincreaseofoperationrisksandthechallengesofforeignfinancialinstitutionswillspurthelegislationrequirementsofsocialpublicforoperationinformationdi

4、sclosureofcommercialbanksdramatically.ItisurgentandrealistictoperfectlegalsystemofinformationdisclosureofcommercialbanksofChina.ConsequentlythePeoplesBankofChinaissuestemporaryactofinformationdisclosureofcommercialbanks,whichsignifiesthatourcountryhasestablishedlegalsystemofbankinformationd

5、isclosure.However,thissystemstillhasmuchshortcomingsandneedsimproving.ThisthesisaimstostudyrelevantstipulationsofBaselagreementsandlearnfromlegislationandexecutionexperienceofAmerica,Germany,SingaporeandHKsoastoreleasefinancialrisksandmaintainthehealthyandorderlyoperationofourfinancialmarke

6、t.Keywords:commercialbanksinformationdisclosurefinancialsupervisionsystemimprovement2前言随着我国商业银行改革的深入我国全面开放金融市场承诺时间的迫近外资银行抢滩中国金融市场的脚步逐渐加速一些经营业绩优良的内资商业银行也在谋求上市以满足其资产规模进一步扩充的需要为下一步的竞争作好准备然而在国内金融市场一片繁荣的景象下我们必须看到国内商业银行特别是四大国有商业银行巨额不良资产低于国际标准的资本充足率我国的商业银行还普遍存在一定的金融风险考察东南亚金融危机我们可以发现危机的爆发与商业银行信息披露不

7、规范监管当局没有要求强制披露有关作为国际清算银行的成员中国已承诺按照巴塞尔协议的原则对我国商业银行进行监管在有限的时间内规范并完善我国商业银行的信息披露中国对于商业银行信息披露的规范一直散见于公司法证券法商业银行法及证监会颁布的一系列部门规章和规范性文件中直到2002年中国人民银行商业银行信息披露暂行办法颁布实施中国的商业银行信息披露法律框架才基本形成本文拟就办法颁布实施两年来的执行情况参照巴塞尔协议信息披露原则对比美德香港新加坡等国家和地区的立法经验和教训进一步探讨如何在中国金融市场即将完全开放的条件