我国独立董事制度的研究

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1、郑州大学硕士学位论文我国独立董事制度研究姓名：徐柳申请学位级别：硕士专业：民商法学指导教师：宁金成20070501中文摘要随着现代经济的发展，人们日益认识到公司治理在经济发展中的重要意义。由于一元制公司治理存在的固有缺陷，独立董事制度在美国产生。该制度从产生起，就成为理论界和实务界共同研究的热点问题。随着实践的证明，独立董事制度被认为是改善公司治理的良方，开始在很多国家实行，引发了一场全球范围内的“独立董事革命”。我国属于三角制的公司治理结构，实践中，原有制度下承担监督职能的监事会并没有发挥作用，形同

2、虚设，上市公司丑闻不断。由于公司治理的混乱，我国急需引入独立董事制度以填补公司中的监督权缺失。新《公司法》颁布后，我国从法律层面上正式确立了独立董事制度。应该看到，独立董事制度不是包治百病的灵丹妙药，不能期望其能解决公司治理的所有问题，但实践证明，独立董事确实发挥了比监事会更好的作用。另外，独立董事制度作为一种制度设计，本身存在不完善之处，引入我国后，还存在一系列制度移植下的本土化问题，独立董事制度的作用在我国并没有发挥到位，仍需完善。本文针对这些尚待完善的问题，在前人研究的基础上作了进一步的思考，提

3、出自己的建议。本文第一部分用历史考察的方法，考察了独立董事产生的背景和发展的历程，发现独立董事制度已经在许多国家确立下来；而后分析了我国公司治理混乱的现状，认为我国也有引入独立董事制度的必要。第二部分采用比较研究的方法，比较分析了美国独立董事制度的立法与实践、日本公司法的修改与独立董事制度的引进以及德国的监事会制度，认为一元制公司治理模式相对来说较为有效，独立董事制度是一元制下完善公司治理的内在需求；而监事会与董事会平行的三角制公司治理模式是最无效的，通过加强监事会职权并不能解决公司治理失效问题。日本

4、引入独立董事的探索过程最能说明以上结论，对我国也最有借鉴意义。第三部分采用了理论分析与实证分析的方法，立足我国国情，认为独立董事发挥了一定的作用，但仍存在一些问题——积极资格的设定不完善，投入工作的时间、精力过少，报酬设计不完善，评价体系不完善等。第四部分针对以上问题，提出了自己的完善建议。关键词：公司治理独立董事制度完善ABSTRACTWiththedevelopmentofmoderneconomy．thereisagrowingawarenessthatthecorporategovernanc

5、eplaysanimportantruleintheeconomicdevelopment．Duetotheinherentflawsoftheone—tiersystemincorporategovernance，theindependentdirectorsystemcameintobeinginAmerica．Fromthenon，thesystemhasbecomeahotissueinthetheoreticalandpracticalresearch．Withthedemonstratio

6、ninpractice．theindependentdirectorsystemisconsideredtobeasignificantimprovementincorporategovernance，andbeginstobeputintopracticeinmanycountries．Atlastthesystemcausedthe“independentdirectorrevolution”boomingallovertheworld．Inchina，theboardofsupervisorsd

7、idnotplayanyroleofsupervisionandmanycorporationsinvolvedinscandals．Becauseofthechaoticmanagement，itisurgentforourcountrytointroducethesystemofindependentdirectortofillthelossofthecorporation’Ssupervisorypower．Afterthepromulgationofnew”CorporationLaw”，ou

8、rcountryhasformallyestablishedasystemofindependentdirectorintheleveloflaw．Itshouldbenotedthatitisnotapanacea，anditcannotsolvealltheproblemsofthecorporategovernance．Butthepracticeprovesthattheindependentdirectorsystemdoplayamoreim