高级内管(整理)2011版.doc

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1、第四章　　内部监管（高级）第一节　　日常监管日常监管是各级内部专卖管理监督部门的主要工作内容。日常监管主要是指按照《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》国烟专[2010]）46号（以下简称《工作规范》）规定的内容，内管部门依托内部专卖管理监督信息系统，通过发现预警、筛选预警、调查核实、定性处理等程序，对烟草专卖品生产经营企业的生产经营活动开展日常监督管理，及时发现并查处违法违规经营行为。一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管（技X）（一）卷烟、雪茄烟生产企业现行业务模式、流程（X）生产经营业务模式一是省级工业公司下属的集团公司或卷烟厂尚未取消法人资格，工业公司只承担管理职能，具体的生

2、产经营职能仍由集团公司或卷烟厂承担；二是省级工业公司下属的卷烟厂法人资格已取消，工业公司将生产经营职能进行整合，建立起了生产中心、营销中心、采购中心、技术中心等职能中心，下属的卷烟厂仅作为生产点，完成生产任务。1、卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程（1）计划下达每月末，省级工业公司通过“国家局生产经营决策管理系统”接收下月生产计划码段，制定下月生产计划，并将生产计划和码段分解下发到各卷烟厂（生产点）。各卷烟厂（生产点）接收到生产计划和码段之后，安排生产进度，组织生产。（2）卷烟生产卷烟、雪茄烟的生产主要分为制丝和卷接包两个环节：制丝环节根据工艺要求按照工艺流程，制成烟丝流转到

3、卷接包环节；卷接包环节接收烟丝，领用辅助材料，经过卷接、包装，生产出成品卷烟、雪茄烟，并打码入库。（3）成品销售1）合同签订每年的4月和10月，工业企业制定相应的销售计划，参加工商产销衔接会，与卷烟批发企业达成初步的销售协议。每年5月和11月（根据国家烟草专卖局的规定执行），各卷烟批发企业确定半年的需求计划，登陆“中国烟草交易系统”录入需求信息，形成待确认的协议。工业企业营销部门登陆“中国烟草交易系统”，审核半年协议，并对其进行确认。中国烟草交易中心对工商双方确认的协议信息进行审核后，鉴章确认，形成正式的半年销售协议。2）合同执行半年销售协议签订之后，卷烟批发企业登录“中烟电子商

4、务网”进行协议分解，生成合同订单，由中烟电子商务公司进行鉴章，合同生效。工业企业营销部门执行合同前发出调拨通知单，下达给营销部门驻各厂分部（或各厂调拨部门）。驻各厂分部（或各厂调拨部门）登录卷烟交易系统，根据调拨通知单提供的合同号查询、打印卷烟交易合同，开具增值税发票。3）发货营销部门驻各厂分部（或各厂调拨部门）工作人员通过准运证系统提出办理准运证申请，申请通过后打印制作准运证。卷烟成品仓库根据出库单、准运证办理出库手续，运输部门持卷烟交易正式合同、增值税发票、准运证运输卷烟。（4）打、扫码卷烟、雪茄烟生产企业的打、扫码流程为“一打一扫”，“一打”的流程：计划取码→安排生产→生产

5、打码→数据上传；“一扫”的流程：出库扫码→数据上传。生产企业每天根据生产计划及生产进度安排生产，生产出的成品卷烟、雪茄烟应及时在线打码，打码后办理正式入库。生产企业将生产有效打码量数据上传到“国家局生产经营决策管理系统”，废弃码做好登记记录，生产结束后回送当天没有使用完的码段。成品卷烟、雪茄烟出库进入流通环节时进行扫码，并将扫码数据上传。2、烟叶购进、调出业务流程烟叶合同签订卷烟、雪茄烟生产企业购进烟叶需按计划签定网上合同，合同签订分为集中交易签订和日常交易签订，集中交易为每年一次，日常交易（薄片加工、薄片外购、膨胀烟丝加工、库存片烟混打、调剂等）为日常性业务，有交易时签订。入库

6、卷烟、雪茄烟生产企业调运烟叶时，根据烟叶购销合同或烟叶购销协议下达烟叶采购订单，并通知供应商发货，进行工商交接，烟叶运送到仓库后，核对数量、等级与准运证、运单等是否一致，入库后做到货确认。领用（调出）库管人员按照接受部门出具的领料单发货，库管人员发料后，进行登卡、入账。调剂（转库）烟叶在工业企业下属不同库区间调剂（转库）应按规定办理好交接手续。如果存在跨区域运输，应到准运证开具部门办理烟叶运输准运证。3、烟用辅料购进、调出业务流程合同签订生产企业（工业公司物资部门）提交采购计划，经省级中烟工业公司核准同意后，统一与供货单位在“中国烟草物资网”上签订专卖品购销合同，合同经合同双方鉴

7、章认可后生效。入库到货后，核对实收烟用辅料与准运证、运单等是否一致。卷烟纸验收入库后应在规定时间内进行网上到货确认。领用（调出）库管人员按照接受部门出具的领料单发货，库管人员发料后，进行登卡、入账。调剂（转库）专卖品辅料在工业企业下属不同库区间调剂（转库）应按规定办理好交接手续。如果存在跨区域运输，应到准运证开具部门办理烟叶运输准运证。4、烟草专用机械采购、大修、调拨业务流程购进烟机设备的购置，由生产企业向国家局申报设备购置申请。经国家局批准后，生产企业与供应方签订合同，进行购买