企业涉税政策解析与税务热点、难点问题处理技巧及税务风险...

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1、博传培训网上海博传企业管理咨询有限公司企业涉税政策解析与税务热点、难点问题处理技巧及税务风险控制高级研讨会---让税企间的征纳博弈矛盾最小化日期：成都7月15-20日（14日全天报到）专家：魏老师学费：A类:￥4980元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、餐费、住宿费、考察费及茶点等)B类:￥2980元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、餐费、及茶点等)食宿统一安排，费用自理培训地点：敦煌国际大酒店本课程有名额限制，额满顺延到下期，欲报名从速。博传培训网/上海博传企业管理咨询有限公司【培训对象】企业经理财务总监、财务主管、总会计师、财务处(部、科)长、主管会计等。【培训收益】通过本次培训的学

2、习，可以使企业财务人员的掌握全面运用最新财税法规和相关税收政策，处理财务体系和纳税体系的差异，掌握税务机关稽查的重点和方法，准确地运用实用性税务处理技巧，降低涉税风险。【课程内容】主题一、企业的涉税政策解析1、企业劳务分包或转包的营业税政策2、建设工程设计劳务与其他设计劳务的区别3、境外企业劳务的涉税税政策4、外商接受境内企业委托，进行建筑工程项目设计的涉税政策5、企业劳务的营业税纳税地点6、企业的营业税适用税目及税率7、油气地质勘探、钻井、设计、检测劳务的增值税政策8、水利部门所属勘察设计单位的营业税政策9、地矿部所属地勘单位的营业税政策和有关免税政策10、企业技术转让收入的企业所得税政策

3、11、个人所得税新政策主题二、相关税收热点、难点问题处理及处理技巧（一）、营业税热点、难点问题处理及处理技巧1、收到的预收工程款是否及时缴纳营业税；2、因质量或延误工期向建设单位支付的罚款和因延误工期所造成损失而冲减应税工程收入；3、现场制造（生产）的预构件、其他构件或建筑材料直接用于本单位或企业建筑工程的，应并入营业额征收税款；4、实行合同完成后一次性结算价款办法的工程项目，其营业税纳税义务发生时间；5、抵顶“三角债”间接导致少缴营业税的问题；6、跨区经营纳税地点；7、不同形式纳税义务发生时间；8、混合销售问题。（二）、企业所得税企业热点、难点问题处理及处理技巧1、B公司属于A公司的全资子

4、公司，现A公司将位于市区的一处房产无偿提供给B公司使用，此项行为是否需要确认收入缴纳企业所得税？第4页共4页博传培训网上海博传企业管理咨询有限公司2、一次性取得跨期租金收入的税务处理；3、企业取得政策性搬迁或处置收入，如何进行所得税处理？4、固定资产暂估入账及其调整的税务处理；5、设计合同收入的确认与纳税调整；6、股东分得的股息和红利的税务处理；7、非关联无偿借款是否缴营业税和所得税？8、销售使用过的固定资产和物品的税务处理9、企业发生的合理的工资薪金支出税前扣除需要符合哪些条件？10、职工福利费范围应如何界定及处理？11、企业为职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，是否可以税前扣除？若

5、企业依照财务会计制度有关规定，在应付福利费科目中列支补充养老保险费和补充养老保险费，如何进行所得税处理？12、企业为职工缴纳的年金，是否可以税前扣除？13、企业组织职工旅游发生的费用支出能否列入职工福利费，按不超过工资薪金总额14%的比例税前扣？14、防暑降温费、职工住房补贴或提租补贴，以及租赁住房给职工住宿所发生的支出，能否直接税前扣除？15、新办企业的开办费如何所得税处理？16、企业发生的手续费及佣金支出如何税前扣除？17、企业投资者投资未到位而发生的利息支出，是否可以在税前扣除？18、企业职工私人车辆无偿提供给企业使用，请问汽油费和保险费是否可以在税前扣除？19、职工福利和工会经费中支

6、付职工的困难补助的税务处理？20、企业购买高尔夫球会员卡招待客户使用，缴纳的会员费是否可在税前扣除？21、企业承租房屋发生的装修费支出如何税前扣除？22、集团公司统贷统还的利息，是否可以税前扣除？23、企业食堂实行内部核算，经费由财务部门从职工福利费中按期拨付，是否可做为实际发生的职工福利税前扣除？24、职工食堂经费补贴（职工饭餐补贴）纳税处理问题；25、企业给返聘人员支付的劳动报酬，是否允许税前扣除？若允许扣除，是否作为计提“三费”的依据？26、会议费和差旅费的税务处理；27、交际应酬性支出的纳税调整；28、企业赔偿费税前扣除用什么凭证？29、企业公关赠送礼品如何纳税（礼品发票的三大税收风

7、险）？30、职工集体宿舍折旧和修理费用税前如何扣除？31、公司购实物发给员工如何税务处理；32、企业为其他单位提供贷款担保，因其他单位无力偿还而产生的损失可否税前列支？33、跨年度发票的税务处理。（三）、个人所得税热点、难点问题处理及处理技巧1、与职工解除劳动关系而取得的一次性补偿收入问题；2、全年一次性奖金问题；3、从“盈余公积”、“利润分配”等账户中支付的奖金问题；4、企业为员工支付的各项商业保险金问题；