(160126)申报内控鉴证报告

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1、一、内部控制的鉴证报告第1一2页二、关于内部会计控制制度有关事项的说明第3—*页关于XX股份有限公司内部控制的鉴证报告天健审〔2016）号XX股份有限公司全体股东：我们审核了后附的XX股份有限公司（以下简称XX公司）管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2015年XX月XXH与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。一、重大固有限制的说明内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发牛和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结杲推测未來内部控制有效性貝有一定的风险。二、对报告使用者和

2、使用目的的限定本鉴证报告仅供XX公司首次公开发行股票披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意木鉴证报告作为XX公司首次公开发行股票的必备文件，随同其他够拔材料一起报送序幽按線三、管理层的责任XX公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其冇效性，同时按照《企业内部控制基木规范》及相关规定对2015年XX月XX口与财务报表相关的内部控制冇效性作出认定，并对上述认定负责。四、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。五、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务

3、。上述规定耍求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的冇效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。六、鉴证结论我们认为，XX公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2015年XX月XX日在所有重大方面保持了有效的内部控制。本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：屮国•杭州屮国注册会计师：二O—六年月日XX股份有限公司关于内部会计控制制度有关事项的说明一、公司基

4、本情况xx股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经批准，由发起设立，于年月tl在工商行政管理局/市场监督管理局登丸泯蚁怙注册号/统一社会信用代码为营业执照/企业法人营业执照。公司现冇注册资本元，折股（每股面值1元），其中己流通股份：A股股，B股股。公司股票已分别于年月H和年月曰在证券交易所挂牌交易。本公司属行业。主要经营活动为的研发、生产和销售。产品/提供的劳务主要冇:O二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则（一）公司内部会计控制制度的目标1•规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。2.堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完

5、整。3.确保国家冇关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。（二）公司内部会计控制制度建立遵循的基本原则1.内部会计控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等相关规定的要求和公司的实际情况。2.内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。3.内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程屮的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。4.内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位Z间权责分明、相互制

6、约、相互监督。5.内部会计控制遵循成木效益原则，以合理的控制成木达到最佳的控制效果。6.内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。三、公司内部会计控制制度的有关情况公司2015年XX月XX日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下：(一)公司的内部控制耍素1.控制环境(1)对诚信和道徳价值观念的沟通与落实诚信和道徳价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。公司一贯重视这方血氛围的营造和保持，建立了《员工行为规范》、GXX道德规范》＜—係列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些

7、多渠道、全方位地得到有-效地落实。(2)对胜任能力的重视公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。全公司目前共同员工，其小具有高级职称的人，具有中级职称的人，具有初级职称的人;其中博士人，硕士硏究生人,本科生人，大专生人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任冃前所处的工作岗位。(3)治理层的参与程序治理层的职责在公司的章程和政策屮已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动并在市计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部