财务部的职责和权限

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1、财务部的职责和权限：部门使命：1、反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，并对公司经营活动和财务收支进行指导和监督。2、公司资金管理部门。3、保障和维护公司经济活动有序、健康发展。4、保障公司正常生产的连续性和秩序性，使仓库作业合理化，减少库存资金占用。管理权限：1、有权对下属部门经营活动和财务收支进行反映和指导和监督。2、公司资金运作管理。3、负责公司所属单位、控股(参股)公司范围内的审计和监督。4、负责仓库日常工作的全面管理管理职能：1、组织下属部门会计核算、会计指导和监督及财务管理工作。2、负责为公司各单位和部门提供资金结算业务和服务。3、依据审计和监督制度，对公司各子公司、部的

2、经济活动及其记录反映的真实性、合法性、效益性进行审核，取得证据，做出评价；监督和查处经济活动中损害公司利益的行为。4、利用好库容、加快货物周转、提高保管质量、有良好的仓库管理安全保障组织公司及下属各子公司会计核算、会计指导和监督及财务管理工作1.制度建设1.1执行国家规定的《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关统一的财经制度；1.2制定公司内部财务、会计制度和工作程序，组织实施并监督执行。2.报表编制2.1负责审查公司各子公司、部个别会计报表，并编制公司合并报表；2.2负责公司合并报表分析,并编制分析报告,向主管副总及总经理汇报；2.3负责编制公司银行存款余额调节表；2.4负责编制领

3、导安排的其它报表。3.收入核算3.1负责监督公司各子公司、部按照会计确认收入的原则正确地进行收入的核算；3.2负责监督公司各子公司、部产品售价是否在公司决策层核定的范围内，若有偏差，及时向决策层会做出书面报告；3.3负责公司正确进行收入的核算。4.往来核算4.1负责检查公司各子公司、部往来核算的正确性，特别是应收及应付款项的正确性；4.2负责公司往来核算,设置往来明细账；4.3负责公司外单位借款及个人借款的催收工作，防止公司资金被占用。5.成本核算5.1负责监督公司各子公司、部采用正确的方法进行成本核算，确保数字准确，真实可靠；5.2负责监控公司各子公司、部每月采用计划号管理方式计算出

4、的毛利率变动情况，若出现异常，立即向公司领导报告；5.3负责检查公司各子公司、部存货管理情况，向综合管理部提供考核资料。6.管理费用核算6.1负责监督公司各子公司、部按公司财务统一的二级科目进行明细核算，并按公司审批的经营方案进行建账和会计核算；6.2负责公司管理费用的归集及分配给公司各子公司、部。7.销售费用核算7.1负责监督公司各子公司、部按公司财务统一的二级科目进行明细核算，并按公司审批的经营方案进行建账和会计核算。48.财务费用核算8.1负责监督公司各子公司、部按公司财务统一的二级科目进行明细核算；8.2负责公司银行手续费及利息收支的核算。9.经营成果（利润）核算9.1负责汇总

5、公司各子公司、部月、季、年度经营成果；9.2负责对全公司经营成果进行分析，并及时向公司领导提交分析报告及改善建议。10.发票管理10.1负责公司各类发票的领购、正确使用并妥善保管；10.2负责公司收据的正确使用和妥善保管。11.税收筹划与办理11.1根据国家税法要求及时办理公司纳税申报及税款缴纳工作；11.2根据公司要求及国家税收相关政策，做好税收筹划工作；11.3加强与税务部门的沟通,协调好税务关系。12.预算管理12.1负责公司预算数据管理工作，及时向决策层提供预算执行情况数据资料；12.2针对预算执行过程中存在的重大问题及时向主管领导汇报，以便及时采取纠正措施。13.固定资产管理

6、13.1负责准确核算固定资产增减变动及计提折旧；13.2协助各使用部门管理固定资产；13.3按公司要求定期、不定期进行固定资产盘点。14.投资管理14.1正确、及时、完整地做好对外投资会计核算；14.2协助公司相关部门对对外投资进行有效管理。15.财务档案管理15.1负责按照公司会计档案管理的规定，确保会计档案资料安全完整；15.2负责会计档案的整理、移交工作。集团资金运作管理1.制度建立1.1制定公司货币资金收付业务管理制度；1.2制定公司资金结算管理制度。2.资金筹集及日常业务管理2.1负责公司资金使用的筹集；2.2负责公司每月资金预算的编制和控制；2.3审核、监督各事业部资金计划

7、和执行情况；2.4随时掌握存、贷款动态信息，定期向主管领导汇报，配合主管领导合理调度资金，提高资金使用效益；2.5负责货币资金安全检查工作，定期检查库存现金、银行票据、定期存款、有价证券；2.6执行公司各货币资金支付结算节点业务；2.7配合、协助其它部门做好其他工作。3.内部资金调配3.1负责编制公司各子公司、部的内部资金调度、使用预算；3.2根据审批后资金预算对公司及下属公司的资金统一管理、统一调度、统一使用；4.外部资金往来业务4.1负责统