终财务决算技巧与所得税汇算清缴实务

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1、个人收集整理勿做商业用途2011年年终财务决算技巧与企业所得税汇算清缴实务会务组织：一六八培训网时间地点：12月16-17日深圳12月23-24日上海12月30-31日北京课程费用：￥2800元/人（包括资料费、午餐及上下午茶点等）课程对象：财务副总经理以及其他高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等具体操作人士.资料个人收集整理，勿做商业用途课程背景2011年年底将至，年终财务决算与企业所得税汇算清缴成为摆在每位财务人员面前地重要课题.影响2011年年终财务决算地重要税收政策有哪些？如何做好年终财务决算

2、为企业所得税汇算清缴打下良好基础？如何进行企业所得税汇算清缴并填写好相关报表？资深财税专家一语道破天机，告诉你实用地年终财务决算与企业所得税汇算清缴实务地操作方法与相关技巧.资料个人收集整理，勿做商业用途课程收益寓枯燥乏味地专业课程于鲜活生动地案例之中，无论对于初学者还是已经具备丰富经验地资深财务人员、税务人员，均会带来深刻地启迪与账务处理能力、所得税实务处理能力地全面提升，培训收益具体可以概括为以下几点：资料个人收集整理，勿做商业用途一、了解年终财务决算地步骤，掌握年终财务决算地实务操作要点二、全面系统地掌握相关税收政策地核心内容与相关实务操作要点，

3、有效维护企业税收利益三、提前通过相应地账务处理解决企业涉税难题，有效降低税务风险四、通过案例分析与分享，帮助学员理解企业所得税实务操作中地难点问题五、掌握企业所得税汇算清缴报表地填写方法与相关技巧，切实做好所得税管理课程大纲一、年终财务决算需要重点关注地问题与账务处理技巧（一）年终财务决算需要重点关注地问题1）年终财务会计报告地构成2）年终财务决算需要关注地利益相关者及其关系协调3）年终财务决算前地准备4）年终财务决算地试算5）与会计师事务所地沟通与协调（二）主要账务处理技巧1）货币资金账务处理2）往来账务处理3）虚拟资产账务处理4）实物资产地盘点与相

4、关账务处理5）资产减值问题6）收入成本费用配比问题7）限制性费用以及敏感性费用地账务处理二、收入解析与企业所得税汇算清缴（一）一般收入解析与企业所得税汇算清缴1）销售货物收入2）提供劳务收入3）转让财产收入4）权益性投资收益5）利息收入6）租金收入7）特许权使用费收入8）接收捐赠收入资料个人收集整理，勿做商业用途个人收集整理勿做商业用途9）债务重组收入10）政策性搬迁及处置收入（二）特殊收入解析与企业所得税汇算清缴1）分期收款方式销售商品2）建造合同3）产品分成4）视同销售（三）处置资产收入解析与企业所得税汇算清缴1）内部处置资产2）外部处置资产（四）

5、相关收入实现地确认与企业所得税汇算清缴1）售后回购2）以旧换新销售商品3）折扣销售4）销售折扣5）销售折让6）买一赠一（五）不征收收入、免税收入与企业所得税汇算清缴1）不征税收入2）免税收入3）不征税收入与免税收入对应成本地扣除问题三、税前扣除与企业所得税汇算清缴（一）税前扣除地原则1）权责发生制原则2）配比原则3）相关性原则4）确定性原则资料个人收集整理，勿做商业用途5）合理性原则（二）扣除项目及其标准1）工资薪金2）三项经费3）社会保险费4）资金成本资料个人收集整理，勿做商业用途5）汇兑损失6）业务招待费7）广告费与业务宣传费8）环境保护专项资金9

6、）财产保险费10）租赁费11）劳动保护费资料个人收集整理，勿做商业用途12）公益性捐赠支出13）佣金支出14）资产损失15）总机构管理费资料个人收集整理，勿做商业用途16）海上油气生产设施弃置费17）煤矿企业维简费和高危行业企业安全生产费用18）母子公司间提供服务支付费用（三）不得税前扣除地成本费用项目1）行政性罚款2）非公益性捐赠支出3）赞助支出4）准备金支出（四）亏损地弥补1）亏损弥补地一般规定2）取消合并纳税以后未弥补亏损地处理四、资产地税务处理与企业所得税汇算清缴（一）固定资产地税务处理与企业所得税汇算清缴1）入账成本2）折旧计提3）修理支出4

7、）改良支出资料个人收集整理，勿做商业用途（二）无形资产地税务处理与企业所得税汇算清缴1）入账成本2）价值摊销（三）长期待摊费用地税务处理与企业所得税汇算清缴1）长期待摊费用核算地内容2）摊销方法个人收集整理勿做商业用途（四）存货地税务处理与企业所得税汇算清缴1）入账成本2）发出成本3）特殊业务与计税基础地调整（五）金融资产地税务处理与企业所得税汇算清缴1）交易性金融资产2）可供出售金融资产3）持有至到期投资4）长期股权投资五、税收优惠政策与企业所得税汇算清缴（一）特殊项目优惠与企业所得税汇算清缴1）节能节水项目2）环境保护项目3）技术转让所得4）专业设

8、备投资抵免税款（二）加计扣除优惠与企业所得税汇算清缴1）研究开发费2）残疾人工资（三）特殊企业