上海海隆软件股份有限公司 远期结售汇套期保值业务内部控制制度

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1、上海海隆软件股份有限公司远期结售汇套期保值业务内部控制制度二〇〇九年十二月1第一章总则第一条为规范和引导公司远期结售汇套期保值业务及相关信息披露工作，防范出口业务中的汇率风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》等有关规定，制定本制度。第二条公司远期结售汇套期保值业务应遵守国家相关法律法规及规范性文件规定，还应遵守本制度的相关规定。第三条公司及公司控股子公司目前仅从事远期结售汇套期保值业务，以

2、规避生产经营风险为目的，不得进行投机和套利交易。第二章远期结售汇套期保值业务的操作规定第四条公司进行远期结售汇套期保值业务只允许与具有合法经营资格的金融机构进行交易，不得与非正规的机构进行交易。2第五条公司应以公司名义设立远期结售汇套期保值交易账户，不得使用他人账户进行远期结售汇套期保值业务。第六条公司进行的远期结售汇套期保值额度不得超过实际出口业务外汇收支总额。第七条公司远期结售汇套期保值业务的存续期间需与公司出口业务的实际执行期间相匹配。第八条公司应具有与远期结售汇套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直

3、接或间接进行远期结售汇套期保值。公司应严格控制远期结售汇套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。第三章远期结售汇套期保值业务的审批规定第九条公司开展远期结售汇套期保值业务需经董事会审议通过后方可进行。3第十条公司在每年度内所签署的与外汇交易相关的框架协议或者外汇交易行为，所涉及的累计金额不超过上一年度经审计营业收入总额的80%或低于上一年度经审计净资产总额的50%，由董事会审议批准；超出此范围的，经股东大会审议批准。第十一条由公司内审部负责审计远期结售汇套期保值业务情况，并按季度向董事会审计委员会报告。第四章远期结售

4、汇套期保值业务的流程规定第十二条公司财务部负责远期结售汇套期保值业务的具体操作，制订远期结售汇的业务方案，经总经理审批后，报董事会或股东大会批准后方可实施。第十三条公司财务部应要求合作金融机构定期向公司提交交割明细清单，应对每次远期结售汇交割进行登记，妥善安排交割资金，严格控制交割风险。若发现相关可能风险，应迅速汇报公司总经理及公司审计机构，并负责会同合作金融机构制订应对方案，迅速有效化解交4割风险。第十四条公司财务部应在每季度第一个月内将上一季度远期结售汇套期保值业务情况报告总经理和审计部门。内审部应每季度对远期结售

5、汇套期保值业务情况进行审计，并将审计结果向审计委员会报告。第五章远期结售汇套期保值业务风险处理程序第十五条当发生汇率大幅度变动情况时，公司财务部应及时做出风险分析报告并汇报给总经理，由总经理判断后下达交割指令。第十六条当公司远期结售汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险时，审计部应认真履行监督职能，立即向总经理及公司董事会报告，财务部应切实按照董事会要求实施具体操作并随时跟踪业务情况，公司总经理应及时召集有关人员讨论措施，提出解决方案。第十七条公司套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险，套期保值业务亏损或者潜

6、亏占公司前一年度经审计净利润10％以上，且亏5损金额超过100万元人民币的，公司应在2个交易日内向深圳证券交易所报告并公告。第六章远期结售汇套期保值业务的信息披露规定第十八条公司远期结售汇套期保值业务在经董事会或股东大会审议通过之后均需按要求及时进行信息披露，应当按照中国证券监督委员会和深圳证券交易所的有关规定及时准确提供信息披露相关文件。第十九条本制度自公司董事会决议通过之日起施行，修改时亦同。上海海隆软件股份有限公司董事会2009年12月11日6