股份有限公司 远期结售汇业务内部控制制度.pdf

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1、广州海鸥卫浴用品股份有限公司远期结售汇业务内部控制制度（2009年6月22日，经公司第二届董事会第二十二次临时会议审议通过）第一章总则第一条为规范广州海鸥卫浴用品股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）远期结售汇业务，防范汇率风险，保证汇率风险的可控性，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《中国人民银行远期结售汇业务暂行管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》等有关规定，结合公司具体实际，特制定本制度。第二条远期结

2、售汇是指银行与客户签订远期结售汇合约，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。第三条公司远期结售汇业务行为除遵守有关法律、法规、规范性文件的规定外，还需遵守本制度的相关规定。第二章远期结售汇业务操作原则第四条公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的。第五条公司进行远期结售汇业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准

3、、具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。第六条公司进行远期结售汇交易必须基于公司的外币收款预测，远期结售汇合约的外币金额不得超过外币收款预测量的75%，远期结售汇业务的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。0第七条公司必须以其自身名义设立远期结售汇交易账户，不得使用他人账户进行远期结售汇业务。第八条公司需具有与远期结售汇业务保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行远期结售汇交易，且严格按照审议批准的远期结售汇额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。第三

4、章远期结售汇业务的审批权限第九条全年累计金额折合人民币不超过公司上年末经审计外销收入70%的远期结售汇业务由远期结售汇领导小组审批。第十条全年累计金额折合人民币超过上年末经审计外销收入70%的远期结售汇业务由董事会审批。第四章组织机构及其职责第十一条公司董事会授权董事长组织建立远期结售汇领导小组行使远期结售汇业务管理职责；小组成员包括：董事长、总经理、客服部副总、策略信息处副总、财务总监、内审负责人、与远期结售汇业务有关的其他人员。该小组的人员组成及职责权限须报董事会备案。第十二条远期结售汇领导小组的职责为：1、负责对公司从事

5、远期结售汇业务进行监督管理。2、负责召开远期结售汇领导小组会议，制订年度远期结售汇计划，并提交董事会审议。3、听取小组下设办事机构的工作报告，批准授权范围内的交易方案。4、负责审定公司远期结售汇管理工作的各项具体规章制度，决定工作原则和方针。5、负责交易风险的应急处理。6、负责向董事会提交年度报告和下年度工作计划。第十三条远期结售汇领导小组下设远期结售汇管理办公室作为其日常办事机构。其职责为：11、制订、调整远期结售汇交易方案，并报远期结售汇领导小组审批。2、执行具体的远期结售汇交易。3、向远期结售汇领导小组汇报并提交书面工作

6、报告。4、其他日常联系和管理工作。第十四条远期结售汇管理办公室下设交易员、档案管理员、会计核算员、资金调拨员和风险控制员岗位（均为兼职）。各岗位人员分别在财务处、策略信息处、内部审计室内设。各岗位职责权限如下：1、交易员：负责监控市场行情、识别和评估市场风险、制订远期结售汇交易方案、执行交易指令、对已成交的交易进行跟踪和管理等。2、档案管理员：负责远期结售汇资料管理，包括远期结售汇计划、交易方案、交易原始资料、结算资料等。3、会计核算员：进行相关帐务处理等财务结算工作。4、资金调拨员：根据远期结售汇合约，在交割期届满前调拨外币

7、资金到相应账户，并提出远期结售汇交割申请。5、风险控制员：负责监督和跟踪每笔交易的执行情况，并可直接向远期结售汇领导小组汇报风险控制工作。第五章远期结售汇业务的决策程序第十五条客服部门以银行每天发布的远期结售汇汇率（与预计收款时间相匹配的远期汇率报价），作为向客户报价所采用汇率的主要依据。第十六条客服部门根据客户订单及订单预测，进行外币回款预测，并提出进行远期结售汇交易的申请以锁定汇率。第十七条交易员通过外汇市场调查、对外汇汇率的走势进行研究和判断，对拟进行的远期结售汇交易的汇率水平、外汇金额、交割期限等进行分析，提出远期结售

8、汇操作方案，风险控制员对其方案的合规性，以及汇率水平、外汇金额、交割期限的合理性提出意见。第十八条远期结售汇领导小组对远期结售汇交易方案进行审核，并在权限范围内做出审批决定。2第十九条对于超过远期结售汇领导小组权限的外汇业务，由远期结售汇领导小组提交给公司董事会审议决定。第二