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1、财务管理实习报告学院：经济管理学院专业：会计学班级：12级1班姓名：方勇学号：20121253009指导老师：钟美实习时间：2014年12月22日第一部分财务管理基本内容实验（一）、常用财务函数1、复利终值某居民为购买一套住房向银行贷款10万元，期限为5年，贷款的年利率为6%,按年复利计息，至U期一次还本付息，计算该居民在第五年年底应一次性偿还的本利和。复利纟冬值的计算—期限C年〉年利率复和线値的计專100,000.00表1-1复利终止计算50・06复利纟冬值C元：）133,822・562、年金终值某企
2、业每年年末从税后利润中捉留20万元作为职工的培训基金，若银行的存款年利率为6%,以复利计息。第五年末该企业的职工培训基金将达到多少?表1-2年金终止计算年全资谊旳计舁年全匚元］期限匚年年利率200,OOO・OO5O.061,127,418・593、年金现值某公司欲租用一厂房，租期为30年，年租金15万元，要求每年年初支付。现假设年折现率为7%,问该公司为租用厂房实际支付的租金现值是多少？表1-3年金限制计算年釜现值的计昇11年金C元JISO,OOO.OO二期限（:年二□30JJ年利率O・OF「年金现僮匚
3、元1J1,991,651.11.4、年金计算张先生欲采用按月分期付款的方式购买一套住房，该住房总售价36万元，首付12万元，偿还期为10年，如果银行贷款利率为月息0.5%,那么张先生每月末应偿还的贷款为多少元？表1-4年金计算年全计算120,000.00360,000.00偿还期限匚月）120
4、月利率O・5o%r月末支付金额CttD2,664・495、混合运算李先生准备5年后为女儿购买一辆价值10万元的汽车，为此他现在将5万元存入银行，计划此示的5年屮，每月末存入银行500元，假如银行月利率为0.5%,
5、按月复利计息，那么李先生届时能否积蓄足够的购车款？表1-5混合计算混合计算T现值〔元）50,000.00年金〔元）500.00期限〔月）60.00T期限〔月）60.00月利率0.50%[月利率0.50%复利终值〔元）67,442.51年金终值〔元）34,885.02总和102,327.526、折旧计提某公司冇一台设备，原值50万元，预计净残值2万元，预计使用5年，按年限总和法计算各年折旧。表1-6计提折旧计算计提折旧资产原值（元）500,000.00资产残值（元）20,000.00折旧年限（年）5第一年
6、第二年第三年第四年第五年年限总和法折旧金额（元）¥160,000.00¥128,000.00¥96,000.00¥64,000.00¥32,000.00（二：）、流动资产管理1、现金管理某企业现有A、B、C、DZ种现金持有方案，有关成本资料如下：现金持有方案单位：元项目ABCD现金持有量10000200003000040000机会成本率12%12%12%12%管理成木3000300030003000短缺成木5600250010000要求：运用Excel计算四种持冇方案的总成本，并画图进行决策分析。120
7、0012000现金管理成本分析表10000*管理成本短缺成本机会成本Tc-总成本60004000200010000600040002000CDA表1-7现金管理计算现金管理项目ABCD现金持有量10,000.0020,000.0030,000.0040,000,00机会应未率12%12%IBw管理应本3000300030003000L短缺成本5600250010000机会成本1200240036004800总成本98007900760078002、存货管理某企业全年需要某种材料3600吨，单价500元，
8、每次采购成本3600元，每吨材料年保管费200元。要求：运用Excel计算经济批量。表1-8存货管理计算全年霍丰呈3600500!3600(i诸Cyiz1200也成本（：兀：）7200036013.应收账款管理某企业预测的年度销售收入净额为2400万元。其信用条件是：N/30,资金成本率为10%,假设企业收账政策不变，销售利润率为25%o该企业拟订了三个信用条件的备选方案：A：维持N/30的信用条件；B：将信用条件放宽到N/60；C：将信用条件放宽到N/90o不同信用条件卜•备选方案佔计的赊销水平、坏账
9、百分比和收账费用等有关数据如下：信用条件备选方案表项目A(N/30)B(N/60)C(N/90年赊销额240026402800应收账款周转率1264应收账款平均余额24004-12=20026404-6=44028004-4=700坏账损失率（%）235坏账损失4849.2140收账费用244056要求：运用Excel分析该公司将采用哪一种信用政策。表1-9应收账款计算应收账款项目A(N/30)B(N/60)C(N/90)年赊销额24002
