中国银行河南省分行内部控制体系研究

《中国银行河南省分行内部控制体系研究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、分类号：UDC：密级：山私i单位代码：10078华北水利水电大学专业硕士学位论文中国银行河南省分行内部控制体系研究ResearchontheinternalcontrolsystemoftheBankofChinaHenanbranch导业教名师：赵基蝰称：工直笪理2013年5月指专所独立完成与诚信声明本人郑重声明：所提交的学位论文，是本人在指导教师的指导下，独立进行研究工作所取得的研究成果并撰写完成的。没有剽窃、抄袭等违反学术道德、学术规范的侵权行为。文中除已经标注引用的内容外，本学位论文中不包含其他人或集体已经发表或

2、撰写过的研究成果，也不包含为获得华北水利水电大学或其它教育机构的学位或证书所使用过的材料。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中作了明确的说明并表示了谢意。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。学啦论艾怍着签名：岛7Q磊签字日期：山7弓，占．r保证人(导师)签名：匙髯哮签字日期：加哆．多’岁学位论文版权使用授权书本人完全了解华北水利水电大学有关保管、使用学位论文的规定。特授权华北水利水电大学可以将学位论文的全部或部分内容公开和编入有关数据库提供检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段复制、保存、汇编以供查阅和

3、借阅。同意学校向国家有关部门或机构送交论文原件或复印件和电子文档。(涉密的学位论文在解密后应遵守此规定)⋯⋯躲黝⋯名：签字日期：力，弓．二．厂怨晕哞签字日期：∥哆·易’岁4摘要中国银行河南省分行内部控制体系研究大多数商业银行为了业务快速发展，把利润最大化、业务规模化作为其检验经营管理成败的主要考核指标，严重地忽视了对相关业务的风险管控。如2006年中国银行周口分行马某内外勾结票据诈骗案、2011年浦发银行、兴业银行、中信银行等多家商业银行被某企业利用土地重复抵押骗取银行贷款数亿元一案、2012年山西虚假贸易背景银行承兑汇

4、票案、2012年浦发银行员工违规经营融资公司非法集资案，究其原因都是由于金融机构的自身的内部控制不力所引起的。这些案例都真实地发生在我们身边。经验教训告诉我们，风险控制首先是要有制度，其次还在于人的执行，其中一个重要的原因就是企业的内部控制不力。而与此同时，过去五年的国际金融危机不断蔓延深化，国内外经济形势复杂严峻。“后危机”时代经济发展放缓、市场融资压力巨大，法律法规建设和管理水平的严重滞后，导致一些犯罪分子把作案目标锁定银行，利用法律和政策的漏洞趁机作案。新一轮体制改革后，怎样增强和提高商业银行风险管理的能力，把风险

5、管理和业务发展两者之间的关系处理好，已经成为摆在商业银行面前必须解决和亟待加强的一个课题。本文以中国银行河南省分行的内控建设为出发点，结合内部控制的基本原理、发展历程以及借鉴西方商业银行先进的管理经验，对中国银行河南省分行的内控体系现状和问题进行分析、探索和研究，提出内控体系建设改进的观点对策及思路。首先充分阐述了当今世界内部控制理论演变，本文第一章首先对中国银行河南省分行内部控制体系的研究背景及意义等做了简要概述。第二章对内部控制理论进行了梳理和叙述。第三章采取了调研问卷形式、案例例证分析方式对中国银行河南省分行内部控

6、制现行体系的架构体系、运行方式及效果进行了一系列调查研究，结合内部控制五要素理论对中国银行河南省分行内部控制现行体系存在的问题进行了分析探究。第四章分析探讨完善中国银行河南省分行内部控制体系的思路及对策。第五章提出了内部控制体系完善的保障措施。最后一章对全文进行小结。本文的创新点：针对中国银行河南省分行的实际问题，结合已有的理论基础，就中国银行河南省分行内部控制体系在实际运行中发现的问题深入进行了研讨，提供了一个中国银行基层分行内部控制体系研究的方法，对大型商业银行内部控制管理针对性和可操作性较强，具有较强的参考价值。华

7、北水利水电大学硕士学位论文关键词：中国银行河南省分行：内部控制’IW风险管理ABSTRACTResearchontheinternalcontrolsystemoftheBankofChinaHenanbranchlnordertoacceleratethebusiness，themajorityofcommerciaIbankssetmaximumprofitandlargescalemeritastheirindexofperformancemanagement，butneglectriskmanagementofr

8、elatedbusiness．Forexample，NotesfraudoccurredintheBankofChinaZhouKouBranch．In201l，SPDBank，INDUSTRIALBank，CITICBankandothercommerciaIbanksweretrickedintohundreds