农行XX分行内部控制研究

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1、摘要摘要银行业作为一个高风险、高负债的行业，因其与整个国民经济的高度关联性，受到社会各界的高度关注，因此如何防范银行业风险和加强内部控制，己成为银行界和学术界共同分析的重要课题。2006年12月我国银行业己经全面对外开放，入世过渡期己经结束，国际化竞争持续升级，我国商业银行也加快了股份制改革的步伐，但是在改革过程中出现了许多大案要案，不断暴露的大案要案给我们带来了警示，在当前的金融环境下，构建一个与商业银行业务规模、发展方向相符的内部控制机制刻不容缓。本文选定农行XX分行作为分析对象，按照“提出问题一分析问题一解决问题”的思路展开分析。首先在导论中介绍了课题分析的

2、背景和意义，并对课题的分析方法和现状进行了阐述；在第一部分，文章对于商业银行内部控制的基本理论进行了介绍；第二部分对于农行XX分行内部控制现状进行分析，指出了目前存在的主要问题；第三部分对于如何建立农行XX分行内部控制系统进行了分析；提出了一些相应的解决对策。期望通过本课题的分析，对于正处于快速发展中的农行XX分行的内部控制的健全有所裨益。关键词:商业银行内部控制措施IABSTRACTABSTRACTBanking,asahigh-risk,highdebtindustry,becauseofitshighrelevancetothewholenationalec

3、onomy,ithasbeenthefocusofthewholesociety.Therefore,howtoguardagainstrisksofbankinghasbecometheimportantsubjectofbankingandacademiccircles.ByDecember2006,China'sbankingindustryhasbeenfullyopenedtotheoutsideworldandthetransitionperiodofChina'sEntrytoWTOhasbeenended.Therefore,theinternat

4、ionalcompetitionsareescalating.ThuscommercialbanksinChinaspeeduptheprocessofjointstocksystemreform.However,intheprocessofthereform,manymajorcasesofbankfailuresemergedandexposedtheirweaknessesininternalcontrol.Sothestudyoftheinternalcontrolofjointstocksystembankhasfar-reachingsignifica

5、nce.Fromagreatdealofbankingcrisesandturbulence,peoplegenerallyrealizedthatitisverytimetobuiltaninner-controlsystemaccordwiththebusinessandsizeofthecommercialbanksinordertoguardthefinancialriskandsmooththefinancialregimereforminChina.ThisthesistookxxBranchofABCBankasaspecificresearchob

6、ject.Itlaunchedtheresearchaccordingtoideaof"proposetheproblems,analyzetheproblemsandsolvetheproblem".ThepaperillustratesinanintegrativemannerissuespertainingtotheinternalcontroloftheChinesecommercialbanksthroughfiveparts:(1)introductionoftheresearchscopeandmethodology;(2)basictheories

7、ontheinternalcontrolofcommercialbanks;(3)discussesthepresentsituationandexistingproblemsofinternalcontrolofxxBranchofABCBankreferringitsinternalcontrol(4)analysisonhowtosetupaninternalcontrolsystemforthexxBranchofABCBank;Theauthorhasexpectedthattheresearchresultswouldbeavaluableadditi

8、ontot