某某上市公司生产内部控制制度

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1、某某上市公司生产内部控制制度第一节内控概述一、定义与范围生产是将包括原料、辅料、包装物等各种物料转化为产成品的过程。本制度所指的生产包括以下主要业务活动：1、生产计划安排生产管理部根据生产预算及销售管理部的订单确定月度生产任务，并继续分解为每日生产指令，以控制生产进度。2、物料管理生产性物料的领料、发放、使用控制及相关的记录、统计工作。3、生产环节配料、精包、外包等生产环节和质检工作，以及相关的记录、统计工作。4、产成品管理产成品的入库、保管、检验、出库环节及相关的记录、统计工作。5、成本管理生产成本核算、成本分析、成

2、本控制等。本制度主要规范生产管理部及所属各车间的内部控制，其中涉及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行。二、控制目标·通过采用合理的组织结构形式，提高生产业务的管理效率；·保证生产预算和生产计划的贯彻与执行；·保证生产有关的业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的生产活动协调、有序、高效运行；·加强内部控制，降低生产成本和费用；·保证生产活动中对资产和记录的接触、处理均经过适当授权，维护公司资产的安全性；·保证生产活动中的所有交易事项均得到准确记录；二、主要控制节点·生产管理部部长、生产统计制定与下达月度推进计划；

3、·车间主任制定与下达每日生产指令；·发放记录单记录物料领取、使用、损耗；·批记录记录生产全过程；·产成品区分待验、合格品和不合格品保管；三、控制政策与方法·以生产预算、月生产任务表、月度生产推进计划、每日生产指令逐层控制生产进程；·专设生产统计全程监控物料及产成品流转；·制定消耗定额控制物料消耗。第二节组织机构及岗位职责一、部门及部门职责1、生产管理组织机构及其职责Ø生产管理部：1编制生产预算及生产计划，按照销售管理部销售的需求组织生产活动；1组织协调生产中的各种问题，确保生产作业计划的全面完成；1负责制定或协助制定生

4、产业务相关制度；1生产过程中资料的收集、统计、分析与报告；1控制、降低生产成本；1保管生产领用的物料、非生产性用品、生产各环节产生的半成品，存储与发出产成品；1生产管理部按照职能下设生产统计员、工艺技术管理员及根据生产需要设立若干生产车间。Ø设备管理部：1负责生产设备的日常维护、保养，保证生产设备正常运转；1参与生产设备的采购、大修招标工作；1参与生产设备的大修及招标等相关业务；1向生产统计员报送设备维修的成本数据。Ø生产统计员：1每月根据生产预算及销售管理部销售需求，拟定和修订《月度生产任务表》，向各车间分配生产任务

5、；1根据销售管理部的临时订单，向生产车间下达《更改生产指令》；1审核生产车间制定的《月度生产推进计划》，检查其是否与《月度生产任务表》相符；1收集、汇总各车间的生产统计报表，报送财务会计部等相关部门；1组织生产管理部月度盘点，参与生产管理部年度盘点；1监督生产计划的执行情况。Ø工艺技术管理员：1制定产品生产工序收率及物料损耗标准；1对产品的生产过程进行成本考核，根据标准成本，督促车间对收率及损耗等不合规定的情况作出整改。1负责对公司标准文件的起草、审核、发放、修订、归档；1根据GMP实施计划的要求，负责协调组织工作，检

6、查执行进度；1拟定生产管理部员工培训计划，组织检查培训情况，落实培训内容。Ø各生产车间：1根据《月度生产任务表》拟定《月度生产推进计划》，按照计划组织生产；1实施生产，保证生产按计划顺利进行；1生产过程的质量控制，保证生产全过程及产品符合质量要求；1严格控制生产成本，防止发生浪费；1收集、整理生产成本资料，报送生产统计员；2、生产业务涉及部门及其职责Ø财务会计部：1定期从生产管理部获取生产成本统计表，核算生产成本及单位成本；1核算销售成本及库存产成品成本；1重点环节的单据核对、帐实核对；1组织包括生产管理部在内的年度盘

7、点工作；1审核生产管理部制定的生产预算，并将生产预算纳入公司全面预算之中；1生产预算执行情况分析、报告。Ø质量管理部：1生产车间生产关键环节的质量控制；1生产车间生产物料、半成品、产成品的质量检验。Ø采购供应部：1根据生产需要采购生产物料。Ø仓储管理部：1向生产车间发放生产物料。二、岗位职责Ø生产管理部部长：1审核生产预算；1审批由生产统计员拟定的《月度生产任务表》，向各生产车间分配月度生产任务；1全面组织、管理生产业务；1提出对生产车间的技术改造和产品工艺改造计划，组织有关人员实施；1对下属部门进行预算考核和工作业绩

8、评价，实施奖励或处罚；1对产品生产全过程的质量控制负责；1对生产全过程的成本控制负责。Ø生产统计员：1拟定《月度生产任务表》，向生产管理部部长提出月度生产任务分配方案；1根据需要修订《月度生产任务表》；1监督生产计划执行情况；1负责产成品的入库、保管和发出；1追查生产过程中的非正常损耗；1全面负责生产管理部成本核算工作；1审核核算