2-了解被审计单位的性质(2)_模版

《2-了解被审计单位的性质(2)_模版》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、了解被审计单位的性质（2）客户名称：南宁俊业财务报表期间：2005年1月-12月索引号：B15编制人及复核人员签字：李好编制人：李好日期：2016-5-14复核人：LH日期:2016-5-14项目质量控制复核人（如适用）:日期：注册会计师了解被审计单位经营活动的内容主要包括：1.主营业务的性质南宇市骏业高温材料冇限责任公司是一家集科，工，贸，产品生产，加工，销售为一体的化学化工民营综合性企业。一玄致力于铝行业用高温材料及其有色铸造行业用除气设备的开发生产和销售。经过多年的开发研究，并结合国外的先进技术，公司开发了-•系列用于铝液

2、除气的除气设备、部件和模具。公司生产的除气设备、部件与过滤袋以其合理的设计，可靠的质量，具有竞争性的价格广泛地运用于铝工业、钢铁工业、玻璃工业，是精密压铸行业和铝行业企业提高产品质量，减少次品，降低成本必不可少的牛产设备。长期以來，公司始终遵循“以市场为导向，以质量求生存，以信誉求发展”的宗旨，不断完善产品的研究和开发，增加产站品种，保证产品质量，完善服务质量，提高公司信誉，使公司以其技术领先,品种多、规格全、质量优、价格廉、服务周等白身优势，而深得广大客户的普遍赞誉和青睐。2.与生产产品或提供劳务相关的市场信息主要客户和合同：

3、北京航空工业集团有限责任公司福州中远铝业有限公司深圳金泰铝业有限公司重庆金龙铝制品加工厂广西东华铝业公司河南郑州广大铝业冇限公司浙江永康坏能铝业有限公司定价政策：（一）在核定价格Z上报价，由销售部经理审查批准；（二）在低于核定价格10%范围内报价，报分管销售的副总经理审查批准；（三）在低于核定价格10%〜20%范围内报价，报公司总经理审查批准；（四）当低于核定价格超过20%报价时，需总经理、销售副总经理、财务部负责人研究决定；（五）重大产品定价问题，需召开公司价格管理委员会会议研究决定。营销策略和目标：销售部与客户办理业务时，要

4、充分了解和掌握客户的信誉、财务状况等有关情况，要按照市场部评定的客户信用等级执行和应的销信政策，努力规避账款冋收的风险。公司始终遵循“以市场为导向，以质量求生存，以信誉求发展”的宗旨，不断完善产品的研究和开发,增加产品詁种，保证产甜质量，完善服务质量，提高公司信誉，使公司以其技术领先，品种多、规格全、质量优、价格廉、服务周等自身优势，而深得广人客户的普遍赞誉和青睐。公司以优质的产品及其极具竞争力的价格在众多的客户的人力支持下，得以稳步发展。销售谈判。产站销售谈判的内容包括销售站种、销售数量、销售价格、发货方式和收款方式等，销售谈

5、判的全过程应有完整的书面记录。销售谈判的责任分工如下：1•销售金额10万元以下的订单，山业务人员负责谈判；2.销售金额10〜50万元的订单，由业务人员和销售经理负责谈判；3.销售金额50万元以上的订单，由分管销售的副总经理带队与客户谈判。付款条件：采购物资的付款由财务部负责，付款的依据要同时满足如下条件：（一）订有采购合同的，要参照合同规定的时间、方式、金额付款；（二）要在公司货币资金预算范围内付款；（三）要在对采购发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核、确认无误的前提下，办理付款。业务单据关键控制

6、点市场调査

7、顾客订单

8、9存货需求I

9、销售预测

10、牛产任务书（牛产计划）*牛产通知单领料凭证“——►仓库保管账人工成木/制造费用核算凭证JJ材料、工资、制造费用分配表成木计算单丫$”空记明细账/总账编制/复核I编制/复核1编制/复核领料f审核记录/复核编制/复核编制/复核业务部门市场部市场部/销售副总牛产部办公室/生产副总各车间及车间主任材料仓库生产车间会计部门会计部门成本会计/总账会计入库单验收入脖产成品仓库巒盘点纪录处理意见书编制/复核审核登记明细账/总账物流部/财务部总经理或副总成本会计/总账会计3•业务的开展情况过多年的开发

11、研究，并结合国外的先进技术，公司开发了一系列用于铝液除气的除气设备、部件和模具。公司生产的除气设备、部件与过滤袋以其合理的设计，可靠的质量，具有竞争性的价格广泛地运用于铝工业、钢铁工业、玻璃工业，是精密压铸行业和铝行业金业提高产品质量，减少次品，降低成木必不可少的生产设备。4•联盟、合营与外包情况5•从事电子商务的情况6•地区与行业分布除气设备及其部件是去除铝液小氢气提高铝液精炼效果的铝合金精炼处理的专用设备;过滤袋不仅能控制铝液的流速、流最、和温度，还能协助除去铝合金生产过程中产生的的杂质、内含物以及铸造前的金属或非金属渣滓。

12、因此，除气设备及其部件、过滤袋均是保证精密压铸行业和铝行业企业提高产品质量，减少次品，降低成本必不可少的生产设备及部件,被广泛地运用于铝制晶和梢密压铸行业中。近年來，随着世界高载能产业向中国的转移，中国铝产量突飞猛进。在全球铝消费量不断增涨和新一轮铝代铜、铝代钢