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1、某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001现金借39801002银行存款借1771101131应收账款借51740113101应收账款－Ｅ公司借13930113102应收账款－Ｆ公司借378101133其他应收款借7960113301其他应收款－张三借7960113302其它应收款－Ｅ公司借1151预付账款借1201物资采购借120101物资采购－甲材料借120102物资采购－乙材料借1211原材料借165170121101原材料－甲材料借7
2、3630700121102原材料－乙材料借915406001243库存商品借555210124301库存商品－Ａ产品借236810500124302库存产品－Ｂ产品借3184001001301待摊费用借378101401长期股权投资借117410140101长期股权投资－股票投资借1174101501固定资产借9173901502累计折旧贷3681501901长期待摊费用借1273601911待处理财产损溢借2101短期借款贷895502111应付票据贷616902121应付账款贷65670212101应付
3、账款－丙单位贷13930212102应付账款－丁单位贷517402131预收账款贷67660213101预收账款－Ｆ公司贷676602151应付工资贷2153应付福利费贷537302161应付股利贷218902171应交税金贷15920217101应交税金－应交增值税贷21710101应交税金－应交增值税－进项税额贷21710105应交税金－应交增值税－销项税额贷217106应交税金－应交所得税贷159202181其他应付款贷477602191预提费用贷179102301长期借款贷3781003101股本贷
4、8397803111资本公积贷27860311107资本公积－其他资本公积贷278603121盈余公积贷105470312101盈余公积－法定盈余公积贷105470312103盈余公积－法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷314102利润分配－提取法定盈余公积贷314103利润分配－提取法定公益金贷314110利润分配－应付普通股股利贷314115利润分配－未分配利润贷4101生产成本借410101生产成本－Ａ产品借410102生产成本－Ｂ产品借4105制造费用借5101主营业务收入借51010
5、1主营业务收入－Ａ产品借510102主营业务收入－Ｂ产品借5102其他业务收入借5301营业外收入借5401主营业务成本借540101主营业务成本－Ａ产品借540102主营业务成本－Ｂ产品借5405其他业务支出借5501营业费用借5502管理费用借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税借将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－Ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－Ｂ产品”。二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1.销售给E公司A产品125件,
6、每件售价800元,增值税专用发票载明货款100000元,增值税为17000元,货款暂欠。借:应收账款－Ｅ公司117000贷:应交税金－应交增值税－销项税额17000主营业务收入－Ａ产品1000002.向银行提取现金25000元,以备发放工资。借:现金25000贷:银行存款250003.以现金发放本月工资。借:应付工资25000贷:现金250004.期末分配本月应付工资,其中生产工人工资为15000元,(生产A产品耗用900工时,生产B产品耗用600工时),车间技术和管理人员工资为5000元,企业行政人员工资
7、为5000元。借:生产成本－Ａ产品9000生产成本－Ｂ产品6000制造费用5000管理费用5000贷:应付工资250005.分别按本企业有关人员的工资的14％计提福利费。借:生产成本－Ａ产品1260生产成本－Ｂ产品840制造费用700管理费用700贷:应付福利费35006.以现金39元,支付A产品销售搬运费。借:营业费用39贷:现金397.出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金44574元,存入银行。借:银行存款44574贷:预收账款－Ｆ公司445748.出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处
8、理。借:预收账款－Ｆ公司7429贷:其他业务收入74299.计提本月折旧费，其中车间用固定资产550400元,月折旧率6‰,厂部用固定资产366990元,月折旧率5‰。借:制造费用3302.4管理费用1834.95贷:累计折旧5137.3510.厂部职工报销市内交通费8元，以现金付讫。借:管理费用8贷:现金811.领用甲材料320吨,其中生产A产品耗用128吨,生产B产品耗用96吨,车间一般耗用48吨,厂部一般耗
