企业年金基金投资管理的研究

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1、lUlIIII11111111111IIIIIIIIillllllllllllI＼2130064TheStudyonInvestmentManagementofEnterpriseAnnuities学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体己经发表或撰写过的作品成果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承担。特此声明学位论文作者签名：短蓐匍Ⅳ年【月f啦Et学位论文版权使用授权书本

2、人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；学校可以采用影印、缩印或者其它方式合理使用学位论文，或将学位论文的内容编入相关数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守此规定。学位论文作者签名：檀茁导师签名：名栅伽1矿年§月f垆日矽l揖r只f6B摘要养老保险是一项重要的社会制度，是国家保障公民老年

3、生活的重要公共政策。从20世纪70年代开始，世界上大多数国家都为公民建立养老保障体系，这一养老保障体系主要包括三个层面：国家公共养老金、以企业年金为主要形式的企业补充养老金和个人储蓄性养老金。随着经济的发展、资本市场的日益成熟，企业年金成为退休员工老年生活保障的重要支柱。1991—2004年是我国补充养老保险(企业年金)的探索时期，2004年之后，企业年金得到发展，特别是《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》的出台，企业年金制度进入规范化运转阶段，企业年金发展速度得以加快。企业年金的投资管理，是对企业年金进行管理的一个重要步骤，虽然有一定程度的发展，但还

4、存在许多问题。本文将从企业年金基金管理方面出发，在概述企业年金及其投资基本情况的基础上，定性定量分析了目前我国企业年金投资管理存在的问题，包括企业年金基金管理的法律不够完善、企业年金与年金管理机构沟通不畅、年金投资收益及风险管理方有缺陷、投资组合产品的不适当、企业年金基金投资监管等几方面，并借鉴结合国外的先进经验和科学研究成果，提出相应的提高我国企业年金投资管理水平的建议措施，以确保受益人的利益，保证企业年金的良性循环，充分发挥企业年金作为社会保障体系一大支柱的功能。关键词：企业年金，投资管理，风险控制，投资监管AbstractPensionisanessentia

5、lsocialsystemaswellasaneconomicsystem．whichisgraduallybecomingtheimportantpublicpolicyinmostcountriesintheworldtosupportretirement．Mostcountrieshaveestablishedamulti．supportpensionsystemlaterin1970s，includingstatestatutorypensioninsurance，enterpriseannuities(occupationalpensioninwestem

6、countries’terminology)andpensionretirementsavings．Furthermoreenterpriseannuitieshavebecomethecriticalsuppoaforpeople’Sretirementlife．Chinastartedpensionsystemreformfrom1991anissuedtwo1awsaboutenterpriseannuities’operationandmanagementin2004．Withthesegreatprogressesinlawsandregulations，

7、thetrustmodeannuitiessystemhasformallyestablishedandChina’Senterpriseannuitiesmarkethasbeendevelopedalotinamorestandardway．However,asthemostimportantsectorofenterpriseannuitiesmanagement，theinvestmentmanagementhassomedefects．Therefore，thethesiswilldealwiththesedefectsonbehalfofthetru