《国际结算讲义》doc版

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1、国际结算第一章国际结算导论第二章国际结算中的票据第三章汇款第四章托收第五章信用证第六章银行保函和备用信用证第七章国际贸易结算中的单据第八章跟单信用证下单据的审核第九章贸易融资第十章国际非贸易结算第一章国际结算导论一、国际结算的概念1、概念由银行办理的货币跨国收付业务。指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。2、结算与清算：广义的结算是指交易双方因商品买卖、劳务供应、资金调拨、信贷存放所产生的货币收付行为或债权债务的清偿，即货币的真实收付。狭义的结算专指商业银行代客户所进行的货币

2、收付行为。清算：广义的清算是指交易双方进行债权债务的交换，计算出应收应付差额的过程，属于结算前的准备工作，俗称算账和轧差。狭义的清算专指银行同业间在为彼此的客户服务中，致使银行同业之间产生债权债务关系清讫双边或多边债权债务关系时要轧出商业银行的应收应付差额。二、国际结算的分类根据其产生原因的不同分为贸易结算和非贸易结算。1、贸易结算：（1）有形贸易结算：指有形贸易引起的货币收付活动。（2）记账贸易结算：它是两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。（3）因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算：如国际直接投资与企业跨国经营；买方

3、信贷（买方信贷是指由出口商国家的银行向进口商或进口商国家的银行提供的信贷，用以支付进口货款的一种贷款形式。其中，由出口方银行直接贷给进口商的，出口方银行通常要求进口方银行提供担保；如由出口方银行贷款给进口方银行，再由进口方银行贷给进口商或使用单位的，则进口方银行要负责向出口方银行清偿贷款）。（4）综合经济交易中的商品贸易结算：既包含商品贸易又包含非商品贸易。如国际承包工程，三来一补贸易，交钥匙工程等，除了可以用货币清偿债权债务外，还可以融资款项及抵补、返销、互购、回购产品等方式结算。2、非贸易国际结算：42（1）无形贸易结算：保险、运输、通信旅游等

4、劳务活动的收入与支出；资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出；广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。（2）金融交易类结算：金融资产买卖的结算，如外汇买卖，证券、股票、期权、期货等金融工具的买卖。（3）国际间资金单方面转移结算：发生在政府及民间的各种援助、捐助、赠款一级各种资金调拨行为。（4）银行提供的以信用担保为代表的一系列服务于结算：合同双方之外还需要第三方为交易提供信用担保服务、资信调查服务、催收追帐服务、融资服务、规避各种金融风险服务等。（5）其他非贸易结算业务：国际间非商品经济活动引起的资金跨国流动，产生了

5、各类非贸易结算业务。如外币兑换业务、侨汇业务、信用卡及旅行支票业务、托收境外财产业务等。三、国际结算研究的主要内容1、代表货物和资金转移的工具：票据票据：汇票、本票和支票，被称为国际结算的基石，是国际结算研究的第一个对象。2、完成货币资金转移的方式：结算方式传统的：汇款、托收、信用证。其他的：银行保函、备用信用证、保理、福费廷。我们以信用证内容为主。3、国际结算中的单据单据：发票、保险单、运输单、装箱单、提单、有关的证明等。4、以银行为中心的支付体系目的：以最科学、有效手段来实现。即要最简便的，能达到预期目的的，而付出最少代价的划拨清算。跨国支付系

6、统：全球银行间通讯系SWIFT，欧洲的跨国零售支付系统，英国的CHAPS系统，美国的CHIPS系统。四、国际结算的发展过程1、产生国际结算的早期形式—与个别、局部的国际商品贸易相适应—非常原始，即通过输送贵金属（黄金和白银）办理结算。2、演变现金结算阶段非现金结算阶段（交货付款凭单付款）1、现金结算阶段——直接运送贵金属，存在的问题：风险贴水+清点费用+识别费用。2、非现金结算阶段——票据单据银行•“字据”替代现金，“字据”发展为票据•商业、航运业、保险业相继独立提单、保单随之出现（可以转让）结算方式由交货付款变为凭单付款单据多样化（基本单据+附属

7、单据）•银行信用加入（保证+融通）国际结算与国际信贷相结合印鉴密押系统+银行帐户网络。3、趋势——无纸化（EDI）•国际结算业务特点：单据+资金+环节42•EDI特点：准确+及时+低成本•SWIFT系统和CHIPS系统SWIFT（环球同业银行金融电讯协会）CHIPS（银行同业电子清算系统）：美元收付五、国际结算的现代特征1、按照国际惯进行国际结算：常用的有：《INCOTERMS2000》、《UCP600》、《URC522》、《ISP98》。国际惯例本身并不是法律，而是人们共信共守的规则。它不具有法律效力。因此。合同的一方不能强迫对方使用某惯例，也不

8、能自己主动地去执行某惯例，除非在合同上引用了某惯例，则此惯例对有关各方均具有约束力。2、使用可兑换货币进行结算：具备三个条