超日太阳：远期外汇交易业务内部控制制度(2011年1月) 2011-01-11new

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1、上海超日太阳能科技股份有限公司远期外汇交易业务内部控制制度上海超日太阳能科技股份有限公司远期外汇交易业务内部控制制度二零一一年一月0上海超日太阳能科技股份有限公司远期外汇交易业务内部控制制度上海超日太阳能科技股份有限公司远期外汇交易业务内部控制制度第一章总则第一条为规范上海超日太阳能科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）远期外汇交易业务的操作、防范国际贸易业务中的汇率风险、保证汇率风险的可控性及强化公司内部的风险控制，特制定本制度。第二条本制度所称远期外汇交易是指为满足正常生产经营需要，在银行办理的规

2、避和防范汇率风险的远期外汇交易业务，包括远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务等。第三条远期结售汇业务是指与银行签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。人民币外汇掉期业务是指在委托日同时与银行约定两笔金额一致、买卖方向相反、交割日期不同的人民币对同一外币的买卖交易，并在两笔交易的交割日按照该掉期合约约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。第四条公司从事远期外汇交易业务应遵守国家相关法律法规及规范性文件规定，还应

3、遵守本制度的相关规定。第二章远期外汇交易业务操作原则第五条公司进行远期外汇交易业务须遵守以下原则：（一）公司不进行单纯以盈利为目的的远期外汇交易，所有远期外汇交易行为均以保护公司正常销售利润率为目标，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的。（二）公司进行远期外汇交易业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期外汇交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。（三）公司必须以自身名义设立远期外汇交易业务的交易账户，不得使用他人账户进行远

4、期外汇交易业务。1上海超日太阳能科技股份有限公司远期外汇交易业务内部控制制度（四）公司进行远期外汇交易必须基于公司的外币收款预测，远期外汇交易合约的外币金额不得超过外币收款预测量，远期外汇交易业务的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。（五）公司保值的规模应合理，外汇保值应配比公司销售和应收账款的规模，避免过度保值或保值不足。全年保值总量应为公司年度出口总收入的60%，单一时点保值仓位应不超过当时外汇应收账款的100%。第三章远期外汇交易业务的审批权限第六条公司的年度远期外汇交易计划需由董事会审议通过后执行

5、。公司于每年召开年度董事会时审议公司下年度远期外汇交易计划，并授权董事长在董事会批准的权限内负责远期外汇交易业务的具体运作和管理，并负责签署或授权他人签署相关协议及文件。第七条公司以每年1月1日起至12月31日止为一个期间，公司全年远期外汇交易业务累计发生额不得超过该期间内公司年度出口总收入的60%，单一时点保值仓位应不超过当时外汇应收账款的100%。全年累计金额超过年度出口总收入的60%的远期外汇交易业务由董事会审批。第四章远期外汇交易业务的管理及内部操作流程第八条董事长负责组织建立远期外汇交易领导小组以行使

6、远期外汇交易业务的管理职责，小组成员包括：董事长、总经理、财务总监、计划部经理、市场部经理。第九条远期外汇交易领导小组的职责为：1、负责对公司从事远期外汇交易业务进行监督管理；2、负责召开远期外汇交易领导小组会议，制订年度远期外汇交易计划，并提交董事会审议；3、负责审核财务部提交的远期外汇交易的具体方案，在授权范围内作出批复；4、负责交易风险的应急处理。第十条相关责任部门及责任人：1、财务部：是远期外汇交易业务经办部门，负责远期外汇交易业务的资金筹集、业务操作及日常联系与管理。财务总监为责任人。2上海超日太阳能

7、科技股份有限公司远期外汇交易业务内部控制制度2、市场部：负责根据客户订单及订单预测，进行外币回款预测。市场部经理为责任人。3、计划部：负责审查和监督远期外汇交易业务的实际运作情况，包括资金使用情况、盈亏情况、会计核算情况、内部操作执行情况等，并按时向董事长报告远期外汇交易的执行情况。计划部负责人为责任人。第十一条远期外汇交易领导小组组长是公司外币远期结售汇业务的主要负责人，由董事长担任。日常管理小组下设交易员、会计核算员和风险管理员岗位（均为兼职）。各岗位职责权限如下：1、交易员：在远期结售汇业务操作过程中，根

8、据与银行签署的远期结售汇合约中约定的外汇金额、汇率及交割期间，及时执行交易指令、对已成交的交易进行跟踪和管理等，并根据交易记录完成收付款。2、会计核算员：建立远期结售汇台帐，对每笔交易进行登记，登记远期结售汇的委托成交日期、成交金额、成交价格、交割日期等重要信息，并进行相关账务处理；并负责远期结售汇资料管理，包括远期结售汇计划、交易方案、交割协议、结算资料等。3、风险管理员主要的职责包