浙江工商大学 商业银行经营学 期末复习 重点

《浙江工商大学 商业银行经营学 期末复习 重点》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、国贸09庚杨南奕商业银行的定义商业银行是以盈利为经营目标，以货币信用业务为经营对象，主要在金融领域里运行并且具有多功能性质的金融企业或者经济实体。安全性目标（原则或者方针）所谓安全性目标是指保证银行的资产、负债、收益与信誉以及所有能够影响银行生存与发展的各种条件避免遭受经济损失或者资产损失的可靠性程度。流动性目标（原则或者方针）所谓流动性目标是指商业银行在保证银行资产负债少受价值损失或者不受价值损失的前提下，确保银行能够及时与足额的清偿各种到期债务的能力以及满足客户必要贷款需求的能力。盈利性目标（原则或者方针）所谓盈利性目标是指商业银行在安全与流动的前提下，对各项银行业务进行有效的

2、核算与管理，以尽可能少的耗费来取得尽可能多的盈利，从而确保银行能够正常运行与健康发展。商业银行资本商业银行为了保持正常运行而自行投入或者注入的资金，它有时也可称作为银行自有资本。分类比率法具体做法是：首先，将银行资本量与全部银行资产数量挂起钩来；进而，根据银行资产风险程度的不同对全部银行资产进行分类；然后，再规定银行资本与各类银行资产的比率；最后，将各类银行资产应该保持的银行资本量相加而求得银行在一定时期内必须保持的银行资本总量。注：运用这种方法的关键是，根据银行资产风险程度的不同对全部银行资产进行分类并规定相应比率。综合分析法首先选择与确定影响银行业务经营状况的基本因素，进而对这

3、些基本因素进行全面与综合的分析，然后在综合分析的基础上制定一组有选择性比率，最后根据确定的比率来决定银行资本需要量。银行资本最佳需要量原理如果银行资本持有量过高，银行财务杠杆比率就会下降，银行筹集资金的成本增加而最终影响到银行的盈利；如果银行资本1国贸09庚杨南奕持有量过低，就会迫使银行增加对存款或者其他资金来源的需求而使银行的边际收益下降。资金成本，它是指银行吸收存款的利息支出与非利息支出的总和。固定成本，在银行存款总成本中不会随着银行存款业务量增减而增减的部分，它主要包括折旧提取、工资支出与营业费用等。变动成本，在银行存款总成本中会随着银行存款业务量增减而增减的部分，它主要包括

4、银行的利息支出。银行存款规模风险银行存款越多，银行存款成本与管理负担就越大；如果银行盈利性资产的收益不能消化银行成本支出，结果是必然导致银行经营亏损并陷入困难境地。现金资产定义银行可以随时用于支付的现金或者视同于现金的银行资产。广义超额准备是指商业银行在其存款负债中扣除法定准备金以后的剩余部分，即商业银行的可用资金。狭义超额准备是指商业银行在中央银行的现金准备中超过法定准备金的多余部分。在通常情况下，狭义超额准备金会自动并入结算准备金托收现金通常是指需要向其他银行收款的支票或者票据所占用的资金。贷款政策银行为了有效的指导与规范银行贷款资产业务经营管理与风险控制而采取与实施的各项方针

5、、原则、措施、规定与制度的总和。财务比率分析：利用借款企业提供的资产负债表与损益表，根据“两表”所反映的相关资料与数据来测算出借款企业在财务方面的若干技术性比率，然后通过财务比率的纵向（与借款企业历史同期情况）比较分析与横向（与借款企业同类型企业情况）比较分析来对借款企业的信用状况或者信用等级做出评估。现金流量分析：2国贸09庚杨南奕是指利用借款企业提供的资产负债表与损益表中所反映的相关资料与数据，根据编制的企业现金流量表或者绘制的企业现金循环流程图，对企业生产经营过程或者项目投资过程所引起的现金收支流转情况进行分析，目的是测算出企业在各个时点上的现金净流量。贷款价格的构成：贷款利

6、率、承诺费用、补偿余额、隐含价格。抵押类公司债券是指发行者以公司财产（一般为不动产）作为信用担保而发行的借款凭证。信用类公司债券是指发行者以公司本身的信用（不提供实物担保）作为信用担保而发行的借款凭证。银行信托定义信托是指受托人（银行或者金融机构）凭借自身的信用与经营管理资财的能力，受他人委托或者授权而代为经营管理其资财并为指定人（受益人）谋取利益的经济行为融资租赁：融资租赁又称金融租赁或者资本租赁，它是银行经营的最主要的租赁业务，同时也是现代租赁市场上最主要的租赁业务。所谓融资租赁是指出租人（银行）与承租人签订租赁合同并提供租用设备；承租人在租赁期内拥有租用设备的使用权并按照租赁

7、合同规定支付租金，租金的总额应该相当于租用设备的价款、贷款的利息与业务手续费的总和；承租人在租赁期满后可以象征性的付款来取得租用设备的所有权的租赁业务。代理融通所谓代理融通业务又称收买应收账款业务，它是指银行接受客户的委托并以代理人的身份为客户收取应收账款，同时银行又以收买应收账款的方式向客户提供资金融通的银行业务。保付代理定义它是指商业银行在采用赊销方式交易的进出口贸易中以收买商业单据的方式获得出口商的应收账款，同时在收回应收账款之前向出口商提供除了贷款以外的各种服