商业银行不良贷款防范与处置研究.pdf

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1、商业银行不良贷款防范与处置研究学位类型：专业学位论文作者：王蓓学号：20131351745培养学院：国际商学院专业名称：会计硕士指导教师：祝继高教授2016年5月万方数据ResearchonPreventionandDisposalofNon-performingLoansinCommercialBanks万方数据学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到

2、本声明的法律责任由本人承担。特此声明学位论文作者签名：年月日万方数据学位论文版权使用授权书本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文;学校可以采用影印、缩印或者其它方式合理使用学位论文，或将学位论文的内容编入相关数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守此规定。学位论文作者签名：年月日导师签名：年月日万方数据

3、摘要为不断提高当前经济形势下商业银行防范风险的能力,提升银行资产质量,本文以我国商业银行不良贷款为研究对象，分析了2005至2015年以来不良贷款变化趋势及特征，并从宏观及微观方面对近年来不良贷款回升的原因进行了解释。宏观方面，经济下行周期中部分行业风险加剧，加之以往行政干预使得大量国有企业过度融资盲目扩张、而社会信用体系及监督机制尚未有效建立、银行过往对不良贷款大量剥离的同时加大放贷以稀释不良贷款率却埋下隐患等原因，使得不良贷款问题逐渐暴露。微观方面，商业银行在信贷风险防控中注重形式、轻视实质，注重创新、轻视监控，注重收益、轻视质量等现象，削弱了银行防御风险的能力；另一方面，在经济

4、不确定形势下，借款人高负债经营、从事高风险投机行为、涉足民间借贷、担保链传递风险等，成为当前不良贷款回升的重要原因。因此从宏观角度，需加快金融体系改革，拓宽企业除单一银行借贷外的其他融资渠道，加强社会信用体系的建设，完善多渠道进行企业融资的披露和监督机制，为企业逃废债务建立道德和法制屏障；从银行方面，建立全流程信贷风险管理机制，从贷前、贷时和贷后各环节提高风险预警及防控能力。对于不良贷款的应对与处置，本文分析了催收清收、法律诉讼、重组盘活、批量转让等各类处置模式的应用范围及效果差异。受制于借贷双方的信息不对称、多重债权人相互牵制、司法程序周期较长、担保品可变现性存疑、处置方式受银行业

5、绩要求所制约等原因，商业银行在不良贷款处置环节面临诸多挑战。本文结合佳兆业集团控股有限公司及长航凤凰股份有限公司的案例，对银行债权人处置不良贷款的模式及启示分别予以分析，在此基础上，建议商业银行根据对借款人还款意愿及还款能力的摸底分析，结合借款人自身情况和社会经济环境，合理利用法律诉讼与多种处置手段相结合，在保障自身债权的同时，最大化保障企业的稳定经营，减少对社会经济的冲击，与政府紧密合作，共同推动不良贷款处置的有效完成。关键词：不良贷款，信贷风险，防范，处置万方数据AbstractInordertocontinuouslyimprovetheriskmanagementabilit

6、yofcommercialbanksundercurrenteconomicsituation,andtoenhancethecommercialbanks’qualityofassets,thispaperregardsnon-performingloansofcommercialbanksinChinaastheresearchobject,analyzesthecharacteristicsandtrendsofnon-performingloaninChinafrom2005to2015,andthereasonsofthereboundednon-performingloa

7、nsinrecentyearsareexplainedfrombothmacroscopicandmicrocosmicaspects.Frommacroaspects,theincreasedindustryriskineconomicdownturn,coupledwiththepreviousadministrativeinterventionmadealargenumberofstate-ownedenterprisesoverfinancinga