浅议中国创业板ipo相关法律问题

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1、万方数据指导小组成员名单季立刚教授孙晓屏副教授许凌艳副教授万方数据目录IIIIIIllIIIIIII[11[111111111IY2706040中文摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯4ABSTRACT．．⋯．．．⋯．．．．．．⋯．⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯．⋯．⋯⋯⋯．⋯．⋯⋯⋯．．⋯．⋯．．⋯．⋯⋯⋯．．⋯．．⋯．⋯⋯．⋯⋯．．．．．⋯．．．．!；第一章中国创业板IPO概述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一6第一节概念与意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

2、⋯⋯⋯⋯⋯⋯一6第二节创业板与主板上市的比较⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．7第三节中国创业板的优势⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．8第二章关于发行人的主体资格与规范性的法律问题⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯10第一节发行人的企业性质要求⋯⋯⋯⋯⋯．．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．10第二节发行人出资规范性⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯12第三节发行人主营业务、股权与稳定性⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯14第四节红筹架构公司境内上市问题⋯⋯⋯⋯⋯⋯

3、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯17第三章关于会计制度的法律问题⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯20第一节会计制度基本问题⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯20第二节可持续盈利能力⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯21第四章关于发行人独立性的法律问题⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯25第一节独立性规范制定概述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯25第二节缺乏独立性的三种情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯26第五章关于对赌协议的法律问题⋯⋯⋯

4、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．29第一节对赌协议的概述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯29第二节对赌协议与创业板上市的关系⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯30第三节对赌协议的风险防范措施⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯32第六章结论与展望⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯34注释⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．36参考文献⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

5、⋯⋯⋯．41致谓}⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．43万方数据中文摘要创业板筹备过程中，学术界对创业板市场的讨论大多集中于市场机制的建设和创业板市场的可持续发展上，大多属于经济管理类的课题，但是对与创业板有关的法学问题则相对较少涉及。本文试图通过法学的视角，以拟在创业板上市的中小企业为主要对象，探讨创业板的上市发行条件和在上市前应当注意的法律问题等。本文分为六部分。第一部分为概述部分，主要介绍中国创业板IPO的基本情况和现状等。第二至第五部分为论文

6、的主体部分，分五个板块来介绍中国创业板IPO过程中所需要面临的法律问题。第六部分是结论。从2000年国务院同意证监会将二板市场定名为创业板市场起，到2009年10月底正式开板，再到现在的三年半的发展过程中，中国内地创业板的整个发展在几个方面的优势是比较明显的：丰富的企业资源、多元化的上市公司结构以及较高的上市门槛所带来的企业质量。而在这个发展过程中，也有许多问题需要引起重视：首先，对于发行人的主体资格与规范性，必须严格遵守法律法规的内容，且审查标准在逐步提高。其次，在会计制度的问题上，除了发行人财务报表的数字

7、，在它背后所隐藏的可以反映发行人的持续盈利能力的指标也是受到证监会关注的焦点。另外，企业的独立性是一个企业发展的灵魂，也是成功上市的必要基础。最后，对赌协议的风险防范也是企业在申请创业板IPO时必须考虑的问题。关键词：创业板首次公开募股中小企业对赌协议4万方数据ABSTRACTDuringthecourseofthesetting—upoftheGEM(GrowthEnterpriseMarket)inChina，thediscussionoftheacademicworldalmostfocusedonth

8、ebuildingofthemarketandthesustainabledevelopmentoftheGEM，theproblemusuallybelongedtotheeconomyandmanagementscience，buttheviewoflawisseldommentioned．Mypapertriedtousetheviewoflaw,focusedonthemedium—size