离岸公司法律监管问题研究

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1、学号：201052305023分类号：D923硕士学位论文离岸公司法律监管问题研究研究生姓名：王晓指导教师：姜一春教授学科门类：法学专业名称：民商法学论文提交日期：2013年3月28日学号：201052305023分类号：D923硕士学位论文离岸公司法律监管问题研究研究生姓名：王晓指导教师：教授学科门类：法学专业名称：民商法学论文提交日期：2013年3月28日原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品或成果。对本文的研究做出重

2、要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律结果由本人承担。论文作者签名：日期：2013年3月28日学位论文使用授权说明本人完全了解烟台大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，即：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在非保密的论文范围内，学校可以公布论文的部分或全部内容。（保密论文在解密后遵守此规定）论文作者签名：导师签名：日期：2013年3月28日版权声明任何收存和保管本论文各种版本的单位和个人，未经本论文作者同意

3、，不得将本论文转借他人，亦不得随意复制、抄录、拍照或以任何方式传播。否则，引起有碍作者著作权之问题，将可能承担法律责任。摘要随着全球经济的迅速发展，离岸公司被越来越多的国际投资者所熟识。大量的国际投资者利用离岸公司的高度保密、税务负担轻、无外汇管制等优势进行国际避税、海外投融资。离岸公司在给国际投资者带来诸多便利的同时，也给世界经济带来了很多消极的影响。近年来，离岸公司在我国也迅速发展起来，消极的离岸公司运作给我国带来了资本外逃、洗钱犯罪、金融秩序混乱等诸多消极影响，目前我国对离岸公司的法律监管相当滞后，有关离岸公司监管的法律法规存在诸多不足之处，为了尽

4、量减少离岸公司对我国经济造成的不利影响，因此建立及完善与离岸公司相关的监管法律制度就十分必要。本文分为三部分，其主要内容如下：第一章主要是针对离岸公司界定中的理论分歧、离岸公司的特征以及其法律监管的原理进行了比较系统的述评，同时对一些离岸公司基础性问题，如离岸公司的国籍、属人管辖、属地管辖、保护管辖、长臂管辖和法人人格否认等原则进行了详细的分析探讨，特别是对离岸公司法律监管的管辖权基础等问题进行了比较详细的研究。第二章主要是针对离岸公司法律监管的必要性及各监管主体对离岸公司的法律监管现状进行系统的论述，其中对离岸地、投资者母国、离岸公司经营地、联合国经济

5、合作与发展组织、欧盟及反洗钱国际组织对离岸公司法律监管措施进行了较为详细的研究。第三章是针对我国离岸公司的法律监管进行系统研究，同时对离岸公司在我国的发展现状及运行模式、我国关于离岸公司监管的立法现状及监管过程中存在的缺陷和不足、离岸公司法律监管相关法律制度的建设及可行性等进行了详细的论述,尤其是对离岸公司及离岸辖区进行明确法律界定、完善我国有关受控外国公司规则的规定及离岸公司及其关联企业的信息披露制度等详细论述。关键字：离岸公司；离岸中心；法律监管IAbstractWiththerapiddevelopmentoftheglobaleconomy,mo

6、reandmoreinternationalinvestorsarefamiliarwiththeoffshorecompany.Withtheoffshorecompany’shighlyconfidential,taxburdenlight,noforeignexchangecontrolandotheradvantages,theoffshorecompaniesareusedintheareasofinternationaltaxavoidance,overseasinvestmentandfinancing.Theoffshorecompani

7、esnotonlybringalotofconveniencetointernationalinvestors,butalsobringmanynegativeeffectstotheworldeconomy.Inrecentyears,offshorecompanyhasdevelopedrapidlyinourcountry.NegativeoffshorecompanyoperatinginChinabroughtcapitalflight,thecrimeofmoneylaundering,financialdisorderandmanyothe

8、rnegativeeffects.Atpresentourcountrylega