d公司内控体系优化方案设计

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1、分类号：密级１０１５１ＵＤＣ单位代码：？乂是涂事乂學全日制应用型硕±研究生学位论文Ｄ公司内控体系优化方案设计杨龙指导教师张丽英副教授申请学位类别工商管理硕±学位授予单位大连海事大学２０１６年６月密级分类号ＵＤＣ１０１５１单份代码大连海事大学硕±学位论文０公司内控体系优化方案设计（学位论文形式）；专题研究杨巧指导教师张丽英职称副教授学位授予单位大连海事大学申请学位类别

2、工商管理硕±学科（专业）工商管理（ＭＢＡ）论文完成日期２０１６年４月答辩日期２０１６年６月占答辩委贵会主席Ｄｃｏｍａｎｙｉｎｔ；ｅｒｎａｌｃｏｎ化ｏｌｉｍｒｏｖｅｌａｎｎｉｎｇｄｅｓｉｎｐｐｐｇ乂化的ｉｓＳｕｂｍｉｔｔｅｄ化ＤａｌｉａｎＭａｒｉｔｉｍｅＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙＩｎａｒｔｉａｌｆｕｌｆｉｌｌｍｅｎｔｏｆｔｈｅｒｅｕｉｒｅｍｅｎｔｓｆｏｒｔｈｅｄｅｒｅｅｏｆｐｑｇＭａｓｔｅｒｏｆＢｕｓｉｎｅｓｓＡｄｍｉｎｉ

3、ｓｔｒａｔｉｏｎＢｙＹａｎＬｏｎｇｇＢｕｓｉｎｅｓｓ乂ｄｍｉｎｉｓ化ａｔｉｏｎ（）ＴｈｅｓｉｓＳｕｐｅｒｖｉｓｏｒ：ＡｓｓｏｃｉａｔｅＰｒｏｆｅｓｓｏｒＺｈａｎｇＬｉｉｎｇｙＡ地２０１６ｐ大连海事大学学位论文原创性声明和使用授权说明原创性声明本人郑重声明：本论文是在导师的指导下，独立进斤研究工作所取得的成果，＂＂撰写成硕±学位论文Ｄ公司肉控体系优化方案的设计。除论文中已经注明引用的内容外，对论文的研究做出重要贡献的个人和集体，均己在文中Ｗ明

4、确方式标明。本论文中不包含任何未加明确注明的其他个人或集体己经公开发表或未公开发表的成果。本声明的法律责任由本人承担。学位论文作者签名；令个学位论文版权使用授权书本学位论文作者及指导教师完全了解大连海事大学有关保留、使用研究生学目位论文的规定：，Ｐ大连海事大学有权保留并向国家有关部口或机构送交学位论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权大连海事大学可Ｗ将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，也可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编学

5、位论文。同意将本学位论文收录到《中国优秀博硕±学位论文全文数据库》（中国学术期刊（光盘版）电子杂志社）、《中国学位论文全文数据库》（中国科学技术信息研充所）等数据库中，并电子出版物形式出版发行和提供信息服务。保密的论文在解密后遵守此规定。本学位论文属于：保密口在年解密后适用本授权书。＿＿＂＂不保密ｏｆ（请在Ｗ上方框内打Ｖ）论文作者签名：导师签名：曰親年ｔ月曰中文摘要摘要民营经济在目前中国的国民经济格局中占有重要的战略地位和意义，民营企一直也是举国

6、上下关也的大事业的发展和未来。作者结合自己在某上市公司十几年来的企业实际工作经验，将所学习到的关于企业内部控制方面的收获和也得实际应用到现在所服务的民营企业Ｄ公司中，通过此文论证Ｄ公司内部控制体系优化方案实施的可行性，并提出具体的优化方案，全面提升其内部控制管理水平，最终达到上市公司的内部控制要求的水平。本文开篇简单介绍了的论文的研究目的和意义，公司的历史及现状，上市公司企业内部控制理论，通过对比Ｄ公司与上市企业内部控制方面要求的差异，分析形成目前局面的原因并论证其可

7、Ｗ提升控制水平的可行性，为Ｄ公司内控体系优化提出方案。内部控制的不完善已成为Ｄ公司发展和申请上市的瓶颈。有鉴于此，本文力、图综合运用当前内部控制的相关理论，广泛采用理论规范和实践分析相结合横向研究和纵向比较相结合，对Ｄ公司内部控制进行探讨，使Ｄ公司内部控制更完善和科学。通过了解Ｄ公司的内部控制和执行中存在的问题，结合公司的实际情况及《企业内部控制基本规范》的要求，提出有关问题的改进方案和措施：完善公司法人治理结构、建立健全内部控制执行的监管机制、提升供应链、财务、人力

8、、销售营理等方面的内控管理水平，力求使Ｄ公司的内部控制制度更合理和健全，更适合公司的实际情况，具有可操作性，有助于实现公司的长远发展目标，同时也希望能为其他类似情况的中小民营企业的内部控制体系的完善提供一些有价值的参考。Ｄ公关毎词：司！上市公司；内控体系；方窠设计英文摘要ＡＢＳＴＲＡＣＴＴｈｅｒｉｖａｔｅｂｕｓｉｎｅｓｓｔａｋｅｓａｎｉｍｏｒｔａｎｔｒｏｌｅｉｎＣｈｉｎｅｓｅｃｕｒｒｅｎｔｅｃｏｎｏｍｓｔｒｕｃｔｕｒｅ．ｐｐｙＮａｔｉ