预算模型方案-公司全面预算管理体系实施项目-

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1、天津xx有限责任公司全面预算管理体系实施项目预算模型方案目录业务数据预测财务报表预测业务数据预测收入预算成本预算工程投资预算收入预算（一）1.各品牌移动业务1.基本通话费B.月租费C.新业务=MOUKn×资费t×月平均用户数量Kn=MOUNn×资费t×月平均用户数量Nn主营业务收入=每户每月平均收入n×服务用户数量n其中，服务用户数n=用户数量n×使用服务用户％(下同)。使用服务用户％依据历史数据的趋势，结合对市场发展情况的预期来估算=月租费n×用户数量n=MOUGn×资费t×月平均用户数量Gn下

2、标说明K高端个人用户N普通个人用户G集团用户n各品牌mA/B/C类集团客户t通话费明细分类1.主叫显示2.呼叫转移除主叫显示以外的新业务收入通过历史数据考虑发展趋势和公司业务发展战略进行估算。3.呼出限制A.通话费2.国内长途话费普通长途IP长途3.国际长途话费普通长途IP长途4.出访漫游注：各业务品牌包括:全球通、津门通、时尚卡、新星卡、2008卡、新秀卡、全球通预付费、神州行、轻松卡和其他(包括:套餐、校园卡、知音卡、公务卡)。收入预算（一）D.移动数据1.短消息4.秘书服务5.全球呼6.WAP2.

3、信息点播3.手机银行7.GPRS1.各品牌移动业务主营业务收入=每户月平均收入n×服务用户数n除短消息以外的短信服务收入通过历史数据考虑发展趋势和公司业务发展战略进行估算。=每户月平均收入n×服务用户数n8.其他由于占移动数据收入比例很少，通过占移动数据收入的比率计算，比率根据历史数据估算。收入预算（二）主营业务收入3.非移动数据业务B.IDCA.IP卡业务E.其他C.固定IP业务D.专线上网业务=非移动数据业务收入×比例=前7个月IP卡预付费×90％/72.网间结算=通话费收入总额×比率=通话费收入

4、总额×比率=上年月预付费×10％用户通常在购卡后7个月内使用所购IP卡面值的90％另外10％为沉淀收入。1.IP话费2.沉淀收入B.漫游结算A.网间互联3.网间互联=IP卡话费收入×比率根据以往统计数据，估算IP卡网间结算收入占IP话费收入的比率4.漫游清算收入预算（三）4.其他主营业务收入B.梦网手续费A.选号费C.异地充值收入根据历史数据分析填列=本年预测神州行预付费×上年异地充值收入占神州行预付费比例=IP卡话费预付费×上年异地充值收入占IP预付费的比例1.神州行2.IP充值卡主营业务收入收入预算

5、（四）=年初天津市移动用户数×（1＋移动用户年增长率）×目标市场份额其中：移动用户年增长率的确定须考虑天津市场的历史增长情况和行业生命周期。如：成长期的用户增长率较高，成熟期用户增长率趋缓。目标市场份额为中国移动计划在预算年度占天津市场移动用户的份额。=(年用户数-集团用户数)×个人用户中各品牌百分比n×高端用户数百分比n高端用户指年MOU值大于一定分钟数的客户，高端用户数的百分比根据历年数据，结合公司营销规划进行估算=(年用户数-集团用户数)×个人用户中各品牌百分比n×普通用户数百分比n=各月净增数占

6、年净增数比例n×品牌年净增用户数n各月净增数占年净增数比例根据上年各品牌的用户数在各月间的分配情况考虑市场因素后确定。1.各品牌年用户数B.个人高端用户C.个人普通用户年用户总数各月客户净增数A.集团用户=集团数m×集团平均客户数m×各品牌用户数占用户总数百分比n2.各品牌年净增用户数=年用户数n-上年末用户数n3.各品牌年离网用户数=年离网率n×(年初用户数n＋月用户总数n)/13年离网率的预测方法：基于以前年度离网率的历史数据，估算变化趋势，结合对各品牌下年市场竞争状况的预测进行调整后得出。各月客

7、户离网数=各月离网数占年离网数比例×年离网用户数收入预算（五）1.移动业务B.缴费卡预付费预算A.神州行充值卡2.数据业务A.IP电话卡MOU基于上年各月MOUNn（或MOUGn）与各月用户数Nn（或MOUGn）间的线形关系，根据预测的下年月用户数估算下年每月MOUNn或MOUGn），并考虑公司的营销策略和新品牌推出对各品牌MOU的影响乘以调整系数后进行估算。各品牌MOUB.高端用户C.普通客户A.集团客户=天津IP市场规模×中国移动IP市场占有率×天津移动占中国移动IP收入％由于IP卡绝大多数采用代理

8、商销售，代理商的提卡量在1年中呈平均分布，所以，假设各月的IP卡预付费收入也呈平均分布。高端用户的MOUKn相对稳定，所以通过以前年度MOUKn的趋势，并考虑公司的营销策略和新品牌推出对各品牌MOU的影响乘以调整系数后进行估算。=上年预付费/上年神州行业务收入×本年预测神州行业务收入各月预付费占年预付费比例根据上年各品牌预付费在各月间的分配情况考虑客户使用特点后确定。=上年缴费卡预付费/上年移动业务收入×本年预测移动业务收入收入预算（五）其