《中国邮政储蓄银行湖南省分行个人业务会计稽核操作规程试行》

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1、中国邮政储蓄银行湖南省分行个人业务会计稽核操作规程（试行）2013年06月目录第一章总则3第二章凭证整理与寄递4第一节网点凭证整理4第二节凭证寄递6第三章稽核中心凭证处理8第一节寄递凭证接收8第二节凭证清分9第三节凭证扫描10第四节凭证塑封和装箱13第五节空包退回14第四章档案管理15第一节库房设置及分配15第二节档案入库16第三节档案查询和借阅17第四节档案迁移19第五节档案销毁20第五章人工补录与校验21第六章会计稽核23第一节日常稽核23第二节再稽核24第三节专项稽核25第四节疑点预警25第七章疑点排查26第八章差错管理27第一节稽核中心核发差错29第二节网点整改回复30第

2、三节市县差错回复审阅32第四节稽核中心核销差错34第五节争议处理34第九章公共管理35第十章参数管理39第十一章附则42中国邮政储蓄银行湖南省分行个人业务会计稽核操作规程（试行）第一章总则第一条为发挥会计监督职能，强化风险控制，根据《中国邮政储蓄银行个人业务会计稽核管理办法（试行）》、《中国邮政储蓄银行个人业务会计稽核档案管理办法（试行）》、《中国邮政储蓄银行个人业务会计稽核操作规程（试行）》等规章制度，并结合我省实际，制定制订本操作规程。第二条本规程中，会计稽核是指按照业内有关法律法规和中国邮政储蓄银行相关会计、业务制度要求，于网点柜台和相应的管理终端（以下简称个人业务前台）业

3、务、账务处理完毕后，依据业务数据、凭证影像、预警信息等系统资料，对个人业务柜面交易进行审核，发现和披露差错，揭示操作风险、跟踪问题、监督整改并反馈稽核结果的全部过程，以有效控制风险、规范业务行为，提升风险防控水平，确保业务运行质量。第三条本规程中的凭证，是指网点普通柜员在业务办理中形成的各种单据、网点综合柜员在与管辖行（指一级支行或各级行所辖营业部，下同）会计、出纳人员办理内部缴拨资金事项时所形成的各种原始单据。第四条本规程中的凭证主件，是指含有系统机打流水记录、能够体现业务主要特征且需要系统识别机打区域信息的凭证，例如：开户申请单、存取款凭证等；附件是指同一笔交易中，与凭证主件

4、相关联的其他凭证，例如：手续费收据、身份证复印件等。第五条本规程中的会计稽核档案（以下简称“档案”），是指一类网点、二类网点和邮政代理网点（以下统称“网点”）在个人业务处理时直接形成，经会计稽核中心扫描形成影像，且完成会计稽核并归档的纸质会计档案。第六条本规程适用于中国邮政储蓄银行湖南省分行辖内各级分支机构以及各级办理个人业务的邮政金融代理机构。第一章凭证整理与寄递第一节网点凭证整理第七条客户在填写信息时，营业人员应引导客户凭证填写内容完整、字迹清晰、书写规范，套写、复写凭证各联应清晰、完整。第八条凭证打印1．网点在营业前，须检查打印机状况，出现墨迹过浅或打印针头断针等情况，应及

5、时更换色带或打印针头。2．营业员打印凭证时，须平直进纸，不倾斜、颠倒；打印记录应全部在机打区域内，不倾斜、压线、越线；打印内容应正确、清晰、完整。3．因系统、设备等特殊原因，造成漏打或打印位置不端正的，应及时进行补打；发现打印信息过浅或打印头断针的，应及时更换打印机色带或打印针头，对打印机进行维修后重新打印。4．凭证打印区域及凭证名称不得覆盖章戳或其它干扰信息，应保持区域内干净、整洁。第九条凭证主件是指含有系统机打流水记录、能够体现业务主要特征且需要系统识别机打区域信息的凭证。附件是指同一笔交易中，与凭证主件相关联的其他凭证。一笔交易凭证主件带有附件的，交易完成后营业员应立即在附

6、件的左上角加盖“附件”章，章戳须清晰、完整，不得有油污、涂改或覆盖其它干扰信息。凭证主件不得加盖“附件”章。第十条营业结束后，网点柜员须按以下要求整理凭证：1．以柜员为单位，将本人经办凭证，按交易日期、业务种类、交易类型、主附件类型进行归类整理、顺序摆放。不同柜员的凭证不得混放；同一柜员不同交易日期的凭证不得混放。2．同一笔交易的凭证，按“先主后附”的原则，附件应紧随主件摆放，主、附件不得分离，不同主件的附件不得交叉混放。3．凭证整理时不得折叠、折角；不得使用胶水、大头针、曲别针、订书针等介质将凭证主件和附件粘贴或硬性放置在一起。4．复写、套写等多联凭证须逐联撕开。5．凭证破损时

7、，应用透明胶带在凭证背面粘贴完整，且确保平整。6．客户回执联须沿虚线撕下，确保凭证留存整齐、完整。7．除特殊规定外，全部凭证正面朝上、顶部对齐。第十一条每个柜员应将本人当日凭证按从小到大的顺序在凭证的右上角空白处逐一压号。压号时不应重号、跳号、错号；不应压住、干扰“附件”戳、机打信息等信息。每个柜员当日凭证单独压号，不同柜员、同一柜员不同日期的凭证不得混合或接续压号。第十二条柜员将本人凭证整理完毕后，清点数量（数量不含扎账单），填写“柜员办理业务量日计表”（附表附件1），一式两联