中国邮政储蓄银行湖南省分行会计稽核差错处理及考核办法

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1、湖南邮政金融个人业务2013年会计稽核差错管理办法第一章总则第一条为规范会计稽核差错处理流程，不断提高柜面业务处理质量，充分发挥会计监督职能，健全和完善全省业务风险防范体系，促进各项业务的持续、稳健发展。根据总行《关于印发邮政金融从业人员违规行为处理暂行办法的规定》（邮银发[2010]964号）、《中国邮政储蓄银行会计稽核操作规程（试行）》等相关制度和规定，结合我省的实际情况，制定本办法。第二条本办法所指会计稽核差错（以下统称“差错”）是按照业内有关法律法规和行内相关会计、业务制度要求，各级机构在履行岗位职责、办

2、理柜面业务、转账结算和进行账务处理的过程中，通过交易凭证反映的违反业务流程和管理规定的行为。第三条本办法旨在通过全面考核，促进差错整改，最大限度降低风险隐患，提高操作风险控制能力。评价工作质量，不断提升各级从业人员业务规范化操作水平，树立良好服务形象。第四条会计稽核差错管理遵循以下基本原则：（一）客观原则：用客观标准评价，以事实为依据进行考核。（二）公开原则：提高考核透明度，全面公开考核全过程。（三）风险原则：以防范风险为中心，降低运营风险、避免损失。（四）科学原则：以分类管理为手段，不断创新和完善制度，提升从业

3、人员合规操作意识，规范业务处理行为。第五条本办法适用于湖南省辖区内所有邮储银行及邮政代理网点，省行、二级分行、一级支行各会计核算机构及各级差错管理机构。第二章工作职责及人员管理第六条各级会计结算部负责组织辖内会计稽核制度的执行，依据上级规章制度，制定辖内稽核差错考核细则及实施办法，根据稽核结果做好业务会计稽核管理优化工作，组织辖内各机构差错整改回复、风险排查落实，以及信息沟通工作；各营业机构是会计稽核疑点排查、差错确认及整改的机构。第七条根据会计稽核管理工作内容，各市州分行会计结算部、县(市）支行设稽核督导员，各

4、市、县邮政代理金融业务局设置稽核协导员（负责邮政网点差错处理），各营业机构综合柜员负责所辖机构差错管理工作。（一）稽核督导1.执行会计稽核制度，并负责所辖机构的会计稽核培训管理工作。2.遵循稽核差错考核相关要求，督促所辖营业机构按时完成差错整改回复、争议差错的协调及信息沟通等工作，完成其业务的自我检查及隐患排查。3.负责所辖营业机构差错的审阅。4.负责所辖网点机构原始凭证影像的调阅。5、负责所辖营业机构新增柜员映射关系的维护。6、负责所辖机构缺失凭证的查找、确认等工作。7、负责所辖机构凭证的寄递以及网点空包的返还

5、等工作。8、根据省稽核中心的稽核结果，对所辖营业机构的异常交易进行排查，提出风险隐患整改建议，做好辖内业务会计稽核管理优化工作。（二）稽核协导员1.负责所辖营业机构差错问题的落实及督促整改。2.负责所辖营业机构差错问题的隐患排查及信息回复。3.负责所辖机构异常交易排查。4.负责所辖营业机构差错问题再培训。5.负责所辖机构缺失凭证的查找、确认等工作。6.根据会计稽核差错整改建议做好辖内营业机构管理优化。（三）综合柜员1.按照会计稽核制度要求，完成本营业机构差错落实、差错回复及差错整改。2.负责缺失凭证的查找、确认等

6、工作。3.负责本网点所有凭证上交工作。4.负责异议差错的上报、沟通及相关处理。5.负责对本机构柜员的业务培训、业务指导。6.负责本机构的业务授权监督及异常情况报告。7.负责对本机构的风险隐患提出整改建议。第三章会计稽核差错处理流程及规定第一节会计稽核差错处理流程第八条会计稽核差错处理包括：中心差错签发、网点回复、督导审阅、中心核销/注销四个步骤，涉及省分行会计稽核中心、稽核督导(稽核协导）主管部门、网点三个环节。全程通过会计稽核系统实时处理。具体如下：（一）省分行会计稽核中心1.中心差错签发：稽核中心登记的差错通

7、知单，实时下发到网点机构。2.网点机构回复：综合柜员对差错进行整改，并在稽核系统内进行差错回复。3.督导审阅：市县稽核督导员对网点整改回复的差错进行审阅，审阅回复合格的差错提交稽核中心，回复不合格的差错返回网点重新整改，其中警示类差错网点回复后自动结束差错流程，无需督导进行审阅4.中心核销/注销:稽核中心原差错签发人，对市县稽核督导员审阅提交的差错进行分析，确认差错属实，进行差错核销，确认为不是差错，则进行注销。（二）网点机构差错回复。综合柜员登录金融业务会计稽核系统查看本机构差错信息，按要求进行差错核实，并在系

8、统中进行差错回复。（三）稽核督导（稽核协导）主管部门督导审阅。稽核督导员登录金融业务会计稽核系统查看本县（市）所辖营业机构已回复差错信息，依据差错凭证影像、疑点差错描述及营业机构回复信息，进行差错复审及差错回复审阅处理。各级稽核督导员每日按时将邮政所辖网点会计稽核情况通报给邮政稽核协导员，稽核协导员必须及时进行差错复审及差错回复审阅处理，并及时回复给银行稽核督导员。第二节