某某工厂稽核管理规定

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1、内部稽核管理规定1目的：通过内部稽核工作适时发掘内部控制、管理制度的缺失，并采取适当之改善预防控制措施，以确保公司各项管理运作能够制度化、规范化、流程化，从而达成各项管理规章、作业流程的持续有效实施和落实，特制订本规范。2适用范围：适用于本公司所有涉及内部稽核之部门所有营运管理制度和工作流程等。3定义：略4权责：本公司稽核单位直接隶属于总经理管理，秉承总经理直接指挥和监督，进而从事办理本公司内部稽核工作。4.1总经理：负责稽核主管之人事任命，各类稽核报告之签核和稽核缺失之最终判定；针对严重缺失事项召集各部门负责人开会检讨，并适时决议详细纠正预防措施。4.2稽核主管：负责各类年度稽核计划之编写，

2、各项稽核工作的指导督促，以及各类稽核报告之审查并与相关单位之协调沟通作业。4.3稽核员：负责各类稽核计划(质量管理、营运管理、行政管理、环境安全管理、财务管理等)之执行稽核及稽核报告之拟定，各类稽核报告缺失改善之追踪结案；及上级主管和公司领导交办、授权的其它临时稽核工作。4.4各部门：全力配合稽核人员完成稽核工作，并按照稽核缺失拟定和完成改善对策。5作业程序：5.1作业说明：本管理规范不与相关法律、法规及本公司程序文件相抵触。内部稽核包括定期性稽核，不定期稽核，专案稽核等项目。5.2内部稽核人员任职要求、素质和职业道德：5.2.1内部稽核人员应具备大专以上文化程度，须接受过内部稽(审)核员资格

3、培训并取得培训合格证书。5.2.2内部稽核人员应至少具备二年以上质量管理和企业管理经验，了解稽核程序、方法，熟悉内部组织架构、管理体系文件(包括质量管理)和各部门流程运作，并掌握进行稽核所需的基本知识.如：必须知道和理解各类ISO标准之全部要求；掌握基本法律法规知识等；了解一定的财务专业知识。5.2.3内部稽核人员应当具有开放式思维方式，有较强的观察、判断和分析能力和逻辑思维能力。5.2.4内部稽核人员应当具有良好的品性，正直诚实；具有良好的心态和稳定的情绪；具备良好的沟通、协调、合作能力.5.2.5内部稽核人员从事工作时，应以企业整体利益为依归，并须保持超然独立之精神及实事求是、和蔼合作之态

4、度。5.2.6内部稽核人员在稽核工作中必须遵守职业道德，保持客观公正，尊重同事和被稽核部门的相关人员。5.2.7内部稽核人员应遵守公司或组织内部各项保密规定和保密协议，绝不泄密，有效管理保存各类稽核报告及相关属于机密资料之安全。5.3内部稽核人员在从事稽核工作时，应以完成下列任务为主要目的：5.3.1稽核内部各项管理制度是否有效和完备并确实得到执行。5.3.2稽核公司各类资产的保存、使用与帐目是否相符并得到相应管控,,相关权责是否明确。5.3.3稽核公司各单位各项管理流程作业的执行之有效性、时效性、符合性。5.3.4稽核公司各项资源之使用是否存在使用之不合理、无效率的现象。5.3.5稽核公司经

5、营计划、目标是否有效执行并按预期目标达成。5.3.6向最高管理层提供所需之营运管理分析数据和验证相关部门提交数据的有效性等。5.4定期性稽核：5.4.1由稽核主管按照公司管理层需求以及各单位内部控制管理制度、程序文件、管理规范、行政制度、财务制度、营运计划等并结合实际管理状况，定期于每年度的12月底拟定下年度的<<_年度稽核工作计划表>>，经总经理核准公布实施。5.4.2由稽核人员根据<<_年度稽核工作计划表>>安排每月稽核工作计划，并按照计划执行稽核任务。5.4.3当稽核人员在执行稽核工作时发现被稽核单位有违反公司程序文件、管理规范、流程运作等相关内部控制规定时，稽核人员必须对不符合事项予以

6、记录于<<稽核工作底稿>>中，再根据此制作成<<稽核报告>>，<<稽核报告>>应明确指出受稽单位之缺失项目、缺失类型等内容，稽核人员可以根据自身专业，结合公司实际情况提出适宜性的改善建议，经稽核主管审查后将<<稽核报告>>转交受稽单位检讨确认并由受稽单位负责人填写原因分析及改善预防措施和完成期限并签名备案。5.4.4<<稽核报告>>中提出之缺失项目由稽核人员登记于<<__月稽核缺失改善记录表>>后，由责任及缺失单位按改善期限执行改善，稽核人员追踪结案。5.4.5稽核人员每月底根据追踪的改善结果<<__月稽核缺失改善追踪记录表>>及<<稽核报告>>等数据制作<<__月稽核总结报告>>经稽核主管审

7、查后呈总经理，总经理根据稽核缺失性质及改善结果进行批示，对于未改善之缺失，由稽核人员继续追踪，直至追踪结案。针对屡次故意不改善者提报至总经理裁处。5.4.6稽核人员每月根据实际的稽核工作列举各部门的缺失分布状况，并纳入部门管理人员的目标考核成绩或者给予相应的处理呈报,针对稽核中未发现缺失的部门根据实际状况予以提报奖励。5.5专案性稽核：5.5.1专项事件之稽核：由公司总经理直接授权稽核人员针对公司