小微企业信用风险评估研究

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1、万方数据AthesissubmittedtoZhengzhouUniversityforthedegreeofMasterResearchonCreditRiskAssessmentofSmallandMicroBusinessesByFanShu—yiSupervisor：Prof．WuWei-weiMasterofBusinessAdministrationSchoolofBusinessOct．2014万方数据学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内

2、容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均己在文中以明确方式标明。本声明的法律责任由本人承担。学位论文作者：樊淑一日期：年月日学位论文使用授权声明本人在导师指导下完成的论文及相关的职务作品，知识产权归属郑州大学。根据郑州大学有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅；本人授权郑州大学可以将本学位论文的全部或部分编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或者其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。本人离校后发表

3、、使用学位论文或与该学位论文直接相关的学术论文或成果时，第一署名单位仍然为郑州大学。保密论文在解密后应遵守此规定。学位论文作者：黼一日期：年月日万方数据摘要我国存在众多小微企业，小微企业在促进经济发展、增加就业、推动创新、保持市场竞争活力、保障价格机制运行等方面发挥着重要的作用，为我国经济社会发展做出了重要的贡献，但同时，作为微观主体的小微企业却一直由于融资困难等问题而时常面临生存和发展的困境。究其原因，主要是小微企业没有足够的抵押资产，没有规范可信的会计账目，缺少信用记录等。本文将小微企业作为研究对象，对小微企业进行了界定，并根据小

4、微企业的发展、经营特点分析评估了对小微企业信用风险产生影响的各种因素。综合分析各种因素，在关注企业财务因素的基础上，重点把企业特征，小微企业特征，行业特征等“软信息”引入信用风险影响因素分析框架中，采用有代表性的评估体系来构建多分类模式下的信用风险评估体系，最后进行相关实证研究。本文主要分为六章，以发现问题、分析问题、提出解决方案的思路来写作。第一章主要描述了文章研究的背景及意义，提出了总体的研究体系及结构框架。第二章对小微企业进行了界定，讨论了小微企业信用风险的主要特征、影响因素。第三章主要是发现问题。提出小微企业信用风险评估中存在

5、的问题。主要有：缺乏针对小微企业的信用风险评估体系；过分关注表内因素，片面衡量企业发展；过分关注企业偿债能力，忽视偿债意愿；缺乏对企业交易真实度的调查。第四章分析了小微企业信用风险评估体系构建的原则及必要性。第五章提出了小微企业信用风险评估策略，主要包括定量指标与定性指标的选取，并通过实际案例研究分析了指标的合理性。主要选取的指标有：偿债能力指标、盈利能力指标、运营及发展能力指标、实际控制人指标、企业素质、行业分析等。第六章提出结论并对接下来的工作研究提出要求。分析小微企业的经营特点及其发展规律、融资需求等，科学掌握小微企业的风险特征

6、，可以有效识别在小微企业发展、成长过程中的信用风险状况以及关键的影响因素，构建科学合理的小微企业信用风险评估指标体系，进而指导并优化银行等金融机构针对小微企业的融资政策、授信思路和产品设计，这些对于最终解决小微企业融资难的问题，进一步充实、丰富信用风险管理理论，无疑有着重大的实践参考意义和理论研究价值。关键字：小微企业；信用风险；评估万方数据AbstractThemassnumberofsmallandmicrobusinessesinChinaplayakeyroleinenhancingeconomicdevelopment，pr

7、omotingemployment，encouraginginnovation，maintainingmarketvitalityandprotectingpricesystems．Atthesametime，theexistenceanddevelopmentofSmallandmicrobusinessesarechallengedbyfinancialdilemmas，whichareoftentheresultsoflessfundsformortgage，lesscreditableaccountingrecordsandl

8、ackofcreditrecords．Thepaperdefinesthesmallandmierobusinessandmakesanevaluationonmanyfactorsthatcontributetothe