个人所得税全额明细申报

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1、个人所得税全员全额明细申报辽宁省地方税务局2009年10月申报方式2申报方式一:使用省局办税通软件进行申报应用办税通软件的纳税人每月使用办税通软件中“个人所得税(代扣代缴)”模块进行个人所得税明细申报工作。申报方式二:网站申报每月登陆省局报税网站使用“个所全员全额明细申报”模块进行申报申报流程3网站申报流程:一、利用网站进行全税种申报流程（1）办理CA认证进行全税种申报流程发行由县(区)局综合业务一科负责发行并签署三方委托协议，同时到电子数字证书服务商的服务网点办理电子政务数字证书(简称CA).申报纳税

2、人在当月申报期内进行全税种申报（填写综合申报表、财务报表、相关附表等）并上传个所明细数据，个所明细数据上传后经过逻辑审核校验无误后提示上传成功。网上划款申报结束后，点击网上划款进行税费款缴纳。注：办理CA认证纳税人不需要向税务机关报送纸制申报表。申报流程4（2）办理非CA认证进行全税种申报流程发行：由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、身份证复印件等相关文书到主管税务机关办理发行，并设置登陆网站报税密码。申报纳税人在当月申报期内进行全税种申报（填写综合申报表、财务报表、相关附表等）并上传个所明细数据，个

3、所明细数据上传后经过逻辑审核校验无误后提示上传成功。到办税服务厅申报窗口打票、上报纸质报表在网站申报后，非CA用户则必须按照税收法律规定，按期向地税机关报送纸质申报资料并在申报窗口开具缴款凭证、缴纳税费款，但不需要向税务机关报送纸制《个所明细申报表》。申报流程5二、只在网站进行个所全员全额明细申报流程发行：由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、身份证复印件等相关文书到主管税务机关办理发行，并设置登陆密码。申报按照以往申报模式到办税服务厅进行纳税申报，报送纸质申报资料并开具缴款凭证，缴纳税费款。在本月内（

4、从1日至当月最后一天）任何时间都可以登陆省局报税网站进行个人所得税明细申报，省局报税网站地址http://218.25.48.199注：只在网站进行个所全员全额明细申报的纳税人也不需要向税务机关报送纸制《个所明细申报表》。申报步骤6一、纳税人先到所属地方税务分局办理<<网站报税开户协议>>二、在能访问外网的情况下登陆省局报税网站http://218.25.48.199。三、输入纳税人识别号和纳税人密码,纳税人初始密码为“111111”,纳税人可以登陆后自行修改密码。四、登陆后点击“个税全员全额明细申报”

5、。五、第一次使用请先下载模版，点击以下链接就可以把模版下载到本机。软件操作演示7填写三个模版81、职工基础信息模版填写职工基础信息模版里有两个子模版，《非外籍人员信息》子模版和《外籍人员信息》子模版。在符合国家税务总局全员全额申报前提下,纳税人根据企业实际情况,将本企业所有员工按国籍分别录入.外籍人员录入到<外籍人员信息>子模版中非外籍人员录入到<非外籍人员信息>子模版中注:橙黄色为必录项9职工基础信息模板填写注意事项(1)【非外籍人员信息子模板】和【外籍人员信息子模板】不能同时为空。(2)【非外籍人员

6、信息子模板】中橙黄色为必录项,要填写完整信息。(3)【非外籍人员信息子模板】中证照号码不能重复(4)【外籍人员信息子模板】中橙黄色为必录项,要填写完整信息(5)【外籍人员信息子模板】中证照号码不能重复102、个人所得税收入明细模版填写根据企业实际工资发生情况填写以下子模版1、正常工资薪金收入2、外籍正常工资薪金收入3、无住所个人数月奖金4、调资补发工资薪金5、补发欠发工资薪金6、内退一次性补偿7、解除合同一次性补偿8、特殊行业全年工薪收入9、全年一次性奖金收入10、非工资薪金收入11、实行销售费用大包干

7、人员月工资薪金收入预缴12、外籍人员全年一次性奖金收入13、股票期权行权收入表11正常工资薪金收入明细表模版填写一、概述正常工资薪金收入明细表适用于正常按月发放的工资薪金。工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴补贴以及与任职或受雇有关的其他所得，包括现金、实物和有价证券。如果该纳税人当月没有工资薪金所得，即应税收入额为零，也要填写该表进行零申报。二、填写说明(1)姓名、证照类型、证照号码列该三项内容要与基本员工信息模版相对应。(2)工资表内应发工资表内应发，

8、是企业工资表上列示的应发工资总额，指发放给纳税人的，在税款所属期限内取得的实际含税收入总额，包括个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。录入时应将不含税的收入换算成含税收入后再录入。(3)非全年一次性奖金非全年一次性奖金，是雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如月、季、半年等加班奖、先进奖等。该项目填列企业没有反应在工资表中的上述收入，工资表内应发已包含非全年一次性奖