企业货物贸易项下外债管理

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1、企业货物贸易项下外债登记管理讲师:崔邦凯一、外债登记管理政策解读二、预收货款可收汇额的计算三、贸易信贷登记管理系统操作流程四、外汇局特批可收汇额流程五、常见问题解答一、外债登记管理政策解读汇发【2008】30号：第一条登记管理内容的定义和界定企业货物贸易项下两大类：预收货款和延期付款预收货款：合同约定和实际发生；不区分期限和金额延期付款：合同约定和实际发生；货到付款项下；不区分金额但有期限要求，合同签约之日起或海关签发进口货物报关单后90天以上，需办理登记登记方式：企业直接登录互联网或前往外汇局柜台登陆www.safesvc.gov.cn网上登记：贸易信贷登记管理系统逐笔登记和

2、注销手续汇发【2008】30号：第二条确定登记管理制度登记时间：自2008年7月14日起登记步骤：合同登记；提款登记；注销合同登记对象：1、新签约出口合同中含预收货款条款2、合同中未约定而实际发生预收货款的合同登记时点：1、合同签约之日起15个工作日内2、实际收到预收货款之日起15个工作日内汇发【2008】30号：第三条预收货款登记提款登记对象：1、合同中未约定而实际收到预收货款的2、按合同约定收到预收货款提款登记时点：1、合同登记的同时办理预收货款提款登记手续2、收到预收货款之日起15个工作日内汇发【2008】30号：第三条预收货款登记注销对象：1、已登记预收货款项下货物报

3、关出口的（包括出口后退汇的）；2、已登记预收货款项下货物未出口退汇的注销时点：1、货物报关出口之日起15个工作日内；2、退汇之日起15个工作日内汇发【2008】30号：第三条预收货款登记汇发【2008】30号：第三条预收货款登记收汇与其出口一致性的核查：超过登记预收货款项下货物出口时间30天（含）的处理；超过90天（含）的处理退汇手续:外汇核准件、出口收汇说明、IC卡及相关凭证特殊情况：出口买方信贷的提前收汇需办理预收货款登记；企业出口押汇、福费廷、保理等贸易融资项下的收汇不需办理预收货款登记汇发【2008】30号：第五条延期付款登记登记时间：自2008年10月1日起登记步骤

4、：包括合同登记、提款登记两个步骤，延期付款注销登记由银行为企业办理登记对象：（1）合同登记。10月1日起新签约进口合同，如约定对外付汇日期晚于进口日期超过90天以上的，应在合同签约后15个工作日内办理延期付款合同登记手续；（2）提款登记。10月1日起新发生的货物进口，如报关单注明的海关签发日期后超过90天未对外付汇的，企业须登录系统办理提款登记手续，提款登记时间自海关签发之日起至海关签发日期后90天起15个工作日内。(3)无进口合同或进口合同约定对外付汇日期晚于进口日期不超过90天，但在报关单注明的海关签发日期超过90天以上仍未对外付汇的，企业须同时办理合同登记和提款登记，二、预收

5、货款可收汇额的计算预收货款可收汇额的计算与调整贸易信贷系统根据企业历史收汇数据和登记数据生成预收货款可收汇额原理一：控制上限，即前十二个月收汇总额的10%。比例可调：统一和个案原理二：登记余额和控制上限比小，根据结果提取可收汇额并传送原理三：预收货款项下货物出口后，取得的关单不能用于重复收汇，因此根据注销情况提取扣减额预收货款可收汇额计算的制度设计登记才有可收汇额可收汇额有控制上限事后收汇水单和出口关单可进行交叉核对注销数据生成扣减额，防止重复收汇特批可收汇额保证特殊行业和个别企业的需求三、贸易信贷登记管理系统操作流程贸易信贷登记管理系统国家外汇管理局网上服务平台互联网进入：www

6、.safesvc.gov.cn企业端：供企业完成预收货款和延期付款登记（用户名：企业组织机构代码；初始密码：12345678）外汇局端：供外汇局统计监测和管理登录系统合同登记提款登记注销退出系统合同约定预收货款条款签约日起15个工作日内收款日起15个工作日内报关/退汇之日起15个工作日内登录系统合同登记提款登记注销退出系统合同未约定但实际发生收款日起15个工作日内与合同登记同时进行报关/退汇之日起15个工作日内合同登记新合同登记合同修改合同删除提款登记新提款登记追加提款登记修改提款登记删除提款登记注销登记以往提款登记注销注销登记修改注销登记删除注销登记四、外汇局特批可收汇额流程外汇

7、局审核企业预收货款特批可收汇额的操作规程1、船舶、大型成套设备出口等特殊行业，因自身生产特点，常年使用预收货款，且需求量大，预收货款占全年收汇总额比例较高。对于此类企业，外汇局可参照企业申请的上限比例，具体考虑企业所属行业特点、出口合同签约情况及预收货款资金用途等因素，核准调整预收货款控制上限比例。2、企业因市场变化、产品转型等特殊原因，收到单笔大额预收货款，预收货款可收汇额无法满足企业收汇需求。对于此类企业，外汇局可参照企业申请的特批额度，具体考虑企业单笔大额预收