《受益人的操作》PPT课件

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1、第六章受益人的操作（一）第一节受益人信用证管理一、信用证登记企业在收到银行送来的信用证后，必须做好统一编号、登记并注明出口合同号码记录，以利管理查考。对信用证的修改也要登记。7/14/20212山东财院刘伟全二、信用证的处理企业的信用证的处理包含的内容较广，比如1、收到属于不能接受的信用证条款或修改书方法：及时退给银行或通知客户进一步修改2、开证行直接寄来信用证方法：与本地银行联系，审核开证行资信和信用证真伪。7/14/20213山东财院刘伟全三、信用证流转信用证流转是指信用证在企业内部各个相关部门间的流转。企业应该有一套流

2、转程序，签收交接制度。原件流转，或以复印件或信用证内容分析单流转。信用证分析单。7/14/20214山东财院刘伟全7/14/20215山东财院刘伟全四、信用证保管信用证正本连同有关修改书等必须连附件一起由指定人员妥善保管，以备交单结汇。分批装运的信用证在第二次或以后出运时，注意信用证余额，不能超余额出运。用完的信用证按号另行归档。7/14/20216山东财院刘伟全第二节受益人审证备货一、受益人审核信用证受益人收到信用证后，必须对所收到的信用证以买卖合同为依据进行全面审查。如发现任何与合同不符而又不能接受或无法做到的条款和规定

3、，应通知进口人进行必要的修改。虽然通知行只负责核对信用证的真实性并进行通知，并无审核信用证的义务。但是实务中通知行往往为了受益人的利益而审核信用证。7/14/20217山东财院刘伟全（一）银行的审证银行主要负责对信用证的可靠性和有效性的审查，其审证的重点内容包括：1、审查开证行资信开证行的资信主要取决于：（1）资产的大小。（2）银行的分支机构多寡。（3）历史的长短。（4）往来关系的好坏，业务多少，过去的业绩等。7/14/20218山东财院刘伟全对开证行的资信调查银行对开证行的资信调查，要靠平时资料的积累。对一些大银行的资信情

4、况，则可以从其信用等级中了解大概。国际金融界每年都对世界性大银行的资信进行评级，譬如：最高评级为AAA或Aaa，最差为D，若一家银行被评为C级或D级，则其资信属于差的行列。开证行资信不清楚的，应在仔细查清其资信后才能使用信用证；开证行所在国与出口人所在国无外交往来的，一般不接受；对于资信欠佳的银行或政治局势紧张或外汇汇率动荡的国家开来的信用证，应建议受益人尽量分散风险，或请其它银行对信用证进行保兑。7/14/20219山东财院刘伟全2、审查信用证的有效性当信用证以电讯方式发送至受益人时，如果该电讯中声明"详情后告"或类似词语

5、，或声明邮寄证实书为有效信用证文件，则该电讯不被视为有效信用证文件。应在通知行向开证行查询后，等待有效信用证文件。7/14/202110山东财院刘伟全3、审查信用证的责任条款开证行在信用证中应有保证付款的明确表示。凡是按照UCP500开立的信用证即有明确的保付条款。如开证行为减轻其应负责任而附加各种保留或限制，这种信用证对出口人的安全收汇没有保证，应要求开证行删除后才能接受。7/14/202111山东财院刘伟全4、索汇路线和索汇方式的审查信用证的索汇路线必须正常、合理，若索汇路线迂回、环节过多，应与开证行联系进行修改。索汇方

6、式凡大额信用证可要求加列电索条款。5、费用问题信用证项下的一切费用，一般应由进口人负担。7/14/202112山东财院刘伟全（二）出口商的审证出口商主要审查信用证与合同的一致性、信用证条款的可接受性以及价格条款的完整性等。1、将信用证与买卖合同进行核对，审查信用证与合同的一致性7/14/202113山东财院刘伟全2、审查信用证条款的可接受性有些名为“不可撤销”的信用证中会出现各种限制信用证生效的条款、有条件的付款条款和限制出口人履约、交单等的条款，极大地损害了出口人的利益，这些条款通常被称为“软条款”，应要求删除。7/14/

7、202114山东财院刘伟全常见软条款（一）（1）限制信用证生效的条款，如：“本证生效须由开证行以修改书形式另行通知”；“本证是否生效依进口人是否能取得进口许可证”；（2）限制出口人装运的条款，如：“货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后以信用证修改书的方式发出。受益人应将该修改书包括在每套单据中议付”；7/14/202115山东财院刘伟全常见软条款（二）（3）限制出口人单据的条款，如：“受益人所交单据中应包括：由开证申请人或其代表签署的检验证书一份”，“受益人所交单据中应包括：由开证申请人手

8、签的说明运输船名的信函一封”；（4）限制出口人交单的条款，如：“船样寄开证申请人确认后受益人才可交单”；（5）开证行有条件付款责任的条款，如：“开证行在货到目的港后通过进口商品检验后才付款”，“在货物清关或由主管当局批准进口后才支付货款”。7/14/202116山东财院刘伟全3、价格条款的