DT电力集团公司资金管理问题的研究

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1、单位代码10602学号2016011440分类号F275.1密级公开硕士学位论文DT电力集团公司资金管理问题的研究ResearchonMoneyManagementofDTPowerGroupCompany学院：经济管理学院学位类别：工商管理领域：公司财务管理年级：2016级研究生：李栋指导教师：苏毓敏教授完成日期：2018年6月DT电力集团公司资金管理问题的研究专业名称：工商管理（MBA）申请人：李栋指导教师：苏毓敏论文答辩委员会主席：委员：摘要在企业的资产组成中，货币资金所占的比例非常大，在企业的经济活动中起到了非常重要的作用,持有充足的货币资金是企业运行的首要条件,而科学的资

2、金管理不仅能够使企业有效的避免经营风险,更能通过科学的管理,提高资金的使用效益。近些年，电力企业的发展速度非常快，电力集团开始逐渐增设子公司，这使得电力集团不能很好地对资金进行统筹管理和有效监管。电力企业要想实现精益化和集约化目标，必须提高资金的监管和调度能力。资金管理体系的科学性与高效性，对提高资金管理能力、防控资金风险具有重要的现实意义和长远意义。DT电力集团公司是特大型企业集团公司，规模大，层级多、分布广，自从对企业实施集约化管理以来，企业的资金管理能力也有了很大幅度的提高，资金的使用效率也相应得到提升。可是市场环境在不断变化，政策的调整、业务扩展、分子公司的增加，资金管理方

3、面也出现了一系列的问题，矛盾点也越来越多。因此对电力企业来说，当前最重要的任务就是要对资金管理的模式进行调整，降低资金管理过程中的风险，使资金管理的效益实现最大化。本文笔者借鉴信息技术，对资金调度管理系统进行完善，该系统不仅可以实现数据集成，而且还可以使资金运转过程实时地呈现在公众面前，加强公众对资金运转过程的有效监督，将定向支付、支付预警和预算控制融合在一起，在资金支付过程中，做好风险预防工作，对资金预算进行全面控制，并且能提升特大型企业集团资金管理精益化水平的新模式。本文以DT电力集团公司为案例，通过研究分析DT电力集团公司资金管理的现状及特点，发现存在主要问题在以下几个方面：

4、一是资金管理体制不健全，资金调度能力不强；二是部分工程项目投资回报率偏低；三是预算管理不完善；四是应收款项无法按期收回，资产管理不完善；五是信息化程度不高；究其原因，主要来自以下方面：财务制度未与财务管理机构完全结合；以资金预算为主的资金管理体系尚未完全建立；基建项目未进行充分论证分析；非财务部机构预算重视度不高；资产管理不规范；系统软件、硬件未及时更新。结合上述问题及原因分析，本文将理论研究融合到该集团的发展现状中，深入探讨DT电力集团公司的资金管理问题的优化方案，依次对资金管理组织体系的完善、加强基建项目资金管理、加强全面预算管理、优化应收账款管理和资产管理、信化系统管控平台的

5、完善方面进行论述，使资金管理体系的目标性、科学性更强，权责更明确，更能灵活调度，同时使资金管理过程中的风险出现的概率大幅度降低，有利于该企业经营水平的提升，使DT电力集团公司的发展速度进一步提高。笔者也希望本文能对更多电力企业以启发，使电力企业能不断完善自身的资金管理体系，能促进资金管理的水平更上一个新台阶。关键词：资金管理资金管理体系电力企业IAbstractInenterpriseassets,theproportionofmonetaryfundisverybig,theenterprisehasplayedaveryimportantroleineconomicactivi

6、ties,holdplentyofmonetaryfundisthefirstconditionofenterpriseoperation,andscientificfundsmanagementnotonlycanmaketheenterpriseeffectivelyavoidoperationrisk,canthroughscientificmanagement,improvetheefficientuseoffunds.Veryfastinrecentyears,thedevelopmentoftheelectricpowerenterprise,powergroupbeg

7、antograduallysetupsubsidiaries,whichmakespowergroupnotwellforoverallmanagementandeffectivesupervisionoffunds.Electricpowerenterpriseswanttoachievetheleanandintensification,mustimprovetheabilityofcapitalregulationandscheduling.Scienceand