国内贸易融资风险审查要点

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1、国内贸易融资业务简介及风险审查要点工商银行北京市分行二零一一年五月内容介绍第一部分国内贸易融资发展情况介绍第二部分国内贸易融资业务产品体系介绍第三部分国内贸易融资业务重点介绍及风险审查要点第一部分国内贸易融资发展情况介绍一、什么是（国内）贸易融资贸易融资是结构性融资——指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易(如原油、金属、谷物等)中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。结构融资——指企业将拥有未来现金流的特定资产剥离开来，并以该特定资产为标的进行融资。结构融资的对象是特定的资产而非资产所有者，注重的是资产所衍生的未来现金

2、流，而非企业的资信。国内贸易融资是个产品体系，基于企业某项特定资产及匹配企业经营的、确定的还款来源（现金流）而发放的融资。第一部分国内贸易融资发展情况介绍从我行当前市场拓展情况看国内贸易融资中小企业客户无论是在业务规模增量还是有贷户净增方面，都具有很高比重，可见贸易融资已成为我行系统推动全行客户信贷结构调整和发展中小企业信贷的重要手段和途径。目前我行国内贸易融资市场拓展集中在批发零售业、交通运输业和制造业领域，贷款余额和有贷户占比分别占到全体的67%和83%，这也是是我行当前和今后供应链市场拓展的主要目标客户群体。第一部分国内贸易融资发展

3、情况介绍第二部分国内贸易融资产品体系介绍应收款融资国内信用证应付、预付款融资原材料及商品融资工程项下订单融资订单融资买方融资延期信用证即期信用证国内保理国内发票融资应收租赁款融资退税应收款融资工程保理商品融资未来货权项下商品融资储商银融资（代理采购）议付业务打包贷款信保保理销售回款阶段生产及存货阶段预付及采购阶段新兴结算模式国内贸易融资产品体系标准仓单/非标仓单融资应付账款融资代付业务医疗保理企业的生产经营过程：采购、运输、存储、加工制造、配售、销售与收款等一系列环节。企业的融资需求：存在于预付、应付、存货、应收等环节贸易融资的实质：紧扣

4、具体环节，提供对位的解决方案。采购到货付款生产存货销售收款预付款融资订单融资信用证/银票等打包贷款货押/商品融资应付款融资买方融资打包贷款订单融资货押/商品融资国内保理发票融资应收账款池融资卖方融资第二部分国内贸易融资产品体系介绍第二部分国内贸易融资产品体系介绍1.预付款类融资贸易性质：先款（支付承诺）后货的原材料采购模式，如钢铁、汽车风险特点：上游客户的履约能力、融资主体的信用风险所采购商品的价格波动风险、存货（原材料-产成品）的变化、销售情况解决方案：（1）预付款融资：上游企业信用好+大宗商品（2）订单融资（打包贷款）：下游有订单，销

5、售确定，还款有保障。（3）信用证/银票：银行信用支持，考量客户的综合还款来源，需担保。2.应付款类融资贸易性质：货到付款（赊销）的原材料采购模式。风险特点：融资主体的信用风险、存货（原材料-产成品）的变化、销售情况解决方案：（1）订单融资（打包贷款）：下游有订单，销售确定，还款有保障。（2）应付款融资（买方融资）：采购大宗原材料类或者价值认可度高的商品第二部分国内贸易融资产品体系介绍3.存货类融资业务定位：企业有好的原材料/半成品/产成品风险特点：存货的物理监管与价值管理解决方案：（1）商品融资（仓单融资、标准仓单质押融资）：商品信用增级

6、商品自偿性强+专业物流监管+商品名录管理（2）存货融资：核心企业信用增级+优质商品核心企业回购、调剂、担保+存货品牌价值高专业物流监管+存货名录管理第二部分国内贸易融资产品体系介绍4.应收账款类融资交易性质：赊销模式形成稳定、可预期的应收账款风险特点：交易是否真实、履约是否合约下游能否还款、回款能否控制解决方案：（1）保理：应收账款转让，买断型、回购型。（2）发票融资：应收账款质押。（3）应收账款池融资：批量应收账款质押、比例控制、适合发票金额小、数量多、单笔操作复杂的核心企业或以核心企业为下游交易对手的中小企业。第二部分国内贸易融资产品

7、体系介绍各支行可通过产品组合创新，简化业务办理环节，提高服务效率，增强我行贸易融资产品的市场影响力。可实行“银行承兑汇票或商业承兑汇票/预付款融资/订单融资+商品融资”、“预付款融资/订单融资+保理”、“银行承兑汇票或商业承兑汇票/预付款融资/订单融资+商品融资+保理”、“商品融资+保理”等组合。支持以商品质押方式办理信用证、保函、银行承兑汇票或商业承兑汇票。第二部分国内贸易融资产品体系介绍小结：第三部分国内贸易融资业务重点产品及风险审查要点总述：国内贸易融资业务的风险对象是特定客户拥有的特定资产而非该资产的所有者，注重的是该特定资产在流

8、动过程中（或交易中）所衍生的未来现金流。主要表现为：审查关注的重点从注重客户自身偿债风险，转向关注交易风险、信用风险和操作风险，重视对贸易背景真实性的审查、对特定还款来源的审查以及对融资期限匹