公司治人理若干问题

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1、公司法人治理若干问题强力西北政法大学教授讲座内容一、我国公司治理的目标、结构、机制与环境二、母子公司治理的法律问题三、我国公司治理中存在的问题四、我国公司规范、有效治理的法律途径一、我国公司治理的目标、结构、机制与环境（一）公司治理的概念及意义1.什么是公司法理公司治理，是指公司所有者对经营者的一种监督与制衡机制，是通过合理的制度安排来，协调所有者与经营者之间的权利与责任关系。一、我国公司治理的目标、结构、机制与环境2.公司治理的核心因素是：（1）如何配置和行使控制权；（2）如何监督和评价董事会、经理人员和员工；（3）如何设计和实施激励机制。治理的目标是为了确保股东的利益最大化，防止经

2、营者对所有者利益的背离。一、我国公司治理的目标、结构、机制与环境3.公司治理的意义：（1）保护投资的合法权益；（2）促进资本市场的发展；（3）提高公司的经营业绩；（4）规范公司行为，建立良好的市场秩序。一、我国公司治理的目标、结构、机制与环境（二）我国公司治理的目标以产权明晰为基础，建立科学、合理，激励与约束相结合的公司法人治理结构，增强公司活力，实现公司经济效益最大化。一、我国公司治理的目标、结构、机制与环境（三）公司治理结构治理是“统治”和“管理”，公司治理结构实质上是组织机构内部的权力构造。决策权、执行权与监督权三权分立。1、英美国家“一元体制”图示股东会董事会执行官审计员聘请内

3、部董事与外部董事（包括独立董事）2.大陆法系“二元单层”体制图示：股东（大）会董事会总经理监事会（权力机关）（执行机关）（辅助执行机关）（监督机关）3、德国“二元双层体制”图示股东会监事会董事会（权力机关）（决策与监督机关）（执行机关）我国公司的基本治理结构图示：股东（大）会董事会总经理监事会（权力机关）（执行机关）（辅助执行机关）（监督机关）我国小型有限责任公司组织机构图示：股东会执行董事总经理监事实质是一个高度集权的管理体制一人公司的组织机构图示：执行董事总经理（执行董事可兼任）监事一个股东（公司）国有独资公司的组织机构图示：董事会总经理（执行董事可兼任）监事会国有资产监管机构（股

4、东）（公司）一、我国公司治理的目标、结构、机制与环境（四）公司治理机制为了实现公司治理目标，公司治理结构所产生的机能与制度安排。（五）公司治理环境能够影响公司治理机制的社会、经济、法律制度和文化等背景因素，综合形成的公司生存空间。股东股东环境独立性与业绩资本市场流动性制度背景透明度与受托责任公司背景所有权集中依赖银行、家族和财政不发达的新兴市场有限的并购市场董事会受内部人控制与核心股东相关联的动机有限的披露小股东保护不充分股东股东环境独立性与业绩资本市场流动性制度背景透明度与受托责任公司背景所有权分散发达的机构投资者活跃的证券市场活跃的并购市场非执行董事占多数充分披露股东高度平等广泛的

5、联系动机世界两大公司治理模式的环境亚洲、拉美及欧洲部分国家：控制型公司治理结构美国、英国：市场型公司治理结构一、我国公司治理的目标、结构、机制与环境我国公司治理环境还须考虑的其他因素：1.封建集权文化传统；2.宗法、家族文化；3.缺乏协作精神；4.守法意识差等。二、母子公司治理的法律问题（一）母子公司的概念分类标准:公司之间的控制关系1.什么是母公司2.什么是子公司3.母子公司关系的认定标准:（1）形式标准：控股额（2）实质标准公司母公司子公司管理合同关系控股关系母子公司关系：1.法律地位方面的关系:母子公司是两个独立的法人;2.股权投资方面的关系:股东与公司之间的关系;3.经营管理方

6、面的关系:母公司对子公司享有控制权。（二）母子公司之间的法律关系（三）母子公司关系的优、缺点1.优点（1）有利资本集中控制，组建公司集团；（2）是一种联合经营，实现模式经营效益的形式；（3）有利于节约成本，实现多角化经营；（4）有利于资源共享，降低交易成本。（三）母子公司关系的优、缺点1.缺点（1）易于形成垄断；（2）母公司往往滥用控制权损害子公司、子公司的股东及其债权人利益；（3）往往产生母子公司之间的不公正关联交易。（三）母子公司关系的优、缺点2002年4月，沪深两市71家上市公司公告被母公司及关联方占用的资金总计290.4亿元，平均占用资金高达4.09亿元，其中有两家上市公司应收

7、关联欠款超过10亿元。台湾力霸集团上市公司曾发生掏空集团资产近600亿新台币的丑闻。股东代表新江南诉恒通债务纠纷图示当事人关系:无锡南长房产公司上海国资公司恒通集团股份公司无锡新江南股份公司（93年12月成立）55%93-98.6借出、抽走3971万元，以价值1119.74万元的房产抵债(原告)(原告)(被告)(第三人)两家公司的法定代表人由同一个人担任案情：1993年-1998年6月，恒通从新江南借出抽走3971万元，1998年8月恒通未经新