企业改制上市基本问题及操作

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2、基本条件………………………2第二部分 企业改制重组的基本原则……………………..5第三部分 企业改制重组工作流程……………………….7第四部分 改制重组模式及股份公司的设立…………….14第五部分 改制重组的基本范围和主要内容…………….17第六部分 改制重组应注意的问题……………………….26第七部分 改制重组过程中的资产评估…………………32第八部分 规范运作……………………………………36第一部分 企业改制上市基本问题及操作流程[sell=10] 目 录第一部分 企业改制上市的基本条件………………………2第二部分 企业改制重组的基本原则……………………..

3、5第三部分 企业改制重组工作流程……………………….7第四部分 改制重组模式及股份公司的设立…………….14第五部分 改制重组的基本范围和主要内容…………….17第六部分 改制重组应注意的问题……………………….26第七部分 改制重组过程中的资产评估…………………32第八部分 规范运作……………………………………36第一部分 企业改制上市基本问题及操作流程[sell=10] 目 录第一部分 企业改制上市的基本条件………………………2第二部分 企业改制重组的基本原则……………………..5第三部分 企业改制重组工作流程……………………….7第四部分 改制重组模式及股

4、份公司的设立…………….14第五部分 改制重组的基本范围和主要内容…………….17第六部分 改制重组应注意的问题……………………….26第七部分 改制重组过程中的资产评估…………………32第八部分 规范运作……………………………………36第一部分 企业改制上市基本问题及操作流程[sell=10] 目 录第一部分 企业改制上市的基本条件………………………2第二部分 企业改制重组的基本原则……………………..5第三部分 企业改制重组工作流程……………………….7第四部分 改制重组模式及股份公司的设立…………….14第五部分 改制重组的基本范围和主要内容…………….1

5、7第六部分 改制重组应注意的问题……………………….26第七部分 改制重组过程中的资产评估…………………32第八部分 规范运作……………………………………36第一部分 企业改制上市的基本条件大部分改制企业的目标是实现股票公开发行并上市，因此，本文对相关条件的分析均以未来在主板市场发行新股为出发点。一、关于股份公司设立的相关规定1、《公司法》（1）发起人符合法定人数，即设立股份有限公司，应当有5人以上作为发起人，其中须有过半数的发起人在中国境内有住所；说明：发起人既可以是法人，也可以是自然人。无论是中国公民、国家授权投资机构，还是具有法人资格的企业、事业单位、社团

6、法人、有限责任公司、股份有限公司或者到我国投资的外国法人、其他经济组织和自然人，都可以作为发起人依法设立股份有限公司，但在目前的实际工作中，不能作为一般股份有限公司的发起人，如：商业银行不得向非银行金融机构和企业投资；保险公司的保费收入只能投资于银行存款、国债、证券投资基金；基金管理公司不允许进行股权投资；证券公司不允许进行实业投资；工会、职工持股会等不符合法定要求的机构不得持有股份有限公司的股份。实际操作中，以发起设立方式组建股份公司的，发起人数不应超过50人。（2）发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额。股份有限公司的注册资本最低为人民币1000

7、万元。设立拟申请首次公开发行股票并上市的股份有限公司，还应执行《股票发行与交易管理暂行条例》的规定。（3）股份发行、筹办事项符合法律规定；（4）发起人制订公司章程，并经创立大会通过；（5）有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；（6）有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件；（7）股份有限公司的设立，必须经国务院授权的部门或省级人民政府批准；（8）发起人以工业产权、非专利技术作价出资不得超过股份有限公司注册资本的20%。2、《股票发行与交易管理暂行条例》《股票发行与交易管理暂行条例》规定，设立拟申请首次公开发行股票的股份有限公司，还应当符合下列条件：（1

8、）生产经营符合国家产业政