zhangpeilin 论我国国有商业银行不良资产的处置

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1、zhangpeilin论我国国有商业银行不良资产的处置--------------------------------------------------------------------------------论我国国有商业银行不良资产的处置作者：zhangpeilin【摘要】：我国在经济体制转轨过程中，由于多种复杂因素的影响，我国的国有商业银行积累了大量不良资产，这些巨额不良贷款使银行信贷资金循环严重受阻，成为影响我国金融体系深化改革及对外开放的一个障碍。近年来，我国商业银行通过借鉴国际上的处置经验

2、，并结合我国国情已采用了多种方式对国有商业银行的不良资产进行了处置,并取得了明显效果，但由于不良资产的产生有着深刻和复杂的背景，要真正解决好银行的存量和增量问题不仅需要银行做好规范经营，更要求社会法律环境的改善和严格监督，通过对不良资产现状、形成原因的深入分析，坚持标本兼治、治本为主的处置原则，真正走出一条化解中国银行业不良资产的新路子。【关键词】：国有商业银行不良资产现状及危害成因分析难点及制约因素防范和化解对策【正文】：在信息技术革命的带动下，新经济、新金融创造了巨大的财富效应，但同时也出现了一些棘手

3、的问题。其中之一就是"泡沫经济"现象。它对金融的影响是使银行坏账增加，并使不良资产问题全球化。能否及时有效地解决这个问题，关系到国家的安危。20世纪70年代以来，许多国家和地区都出现了直接损害银行稳健、安全经营的巨额不良资产，并导致了整个银行业的危机。无论是号称"市场经济典范"的美国，富足的欧洲，还是新兴的工业国，亦或是处于转轨经济中的东欧国家，概莫能外。时至今日，随着经济全球化和金融市场一体化日渐加深，金融早已在交易规模方面远远地将实物贸易甩在后面，一旦发生银行危机并继发金融危机，势必危及国家经济整体运

4、行的安全。日益增强的银行危机传染力更加深了世人的忧虑，各国均为挽救危机做出了不懈的努力。1997年中国经济"软着陆"之后，亚洲部分国家爆发了金融危机，我国也出现了市场疲软、经济增长速度放慢的问题。作为我国金融体系主导力量的国有商业银行也因不良资产居高不下而积累了许多风险因素。它已成为影响我国经济健康平稳增长的一个毒瘤，对经济稳定增长造成严重威胁。大量的银行不良贷款为我国银行体系的稳定带来了隐患。虽然我国政府对这个问题的急迫性已有认识并采取了一些相应的措施，但是收效却不明显。国际经验表明，金融不稳定和金融危

5、机会造成严重的、破坏性的危害，其后果表现在经济、政治和社会的各个方面。中国经受不起较长时间的金融不稳定，因为这将会破坏中国在过去二十多年里经济改革开放所取得的巨大成就。因此，认真地研究中国银行业的不良贷款问题不仅在理论上有着重要意义，更为重要的是其在现实中的紧迫性。一、我国国有商业银行不良资产的现状及危害（一）国有商业银行不良贷款问题的统计口径1、截止到1998年以前，我国实行的贷款分类方法基本是沿袭财政部1988年《金融保险企业财务制度》中的规定，把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆帐，后三类合称不良贷款（

6、简称“一逾两呆”）。1996年生效的贷款通则，对逾期和呆滞贷款的定义作了调整，例如规定贷款过期一天即为逾期，逾期虽未满两年，但企业停产、项目下马的，也可划分为呆滞。这种分类方法，简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，发挥了重要作用。但该方法与大多数发达国家流行的五级分类法相比显得更为宽松。（如按五级分类的方法计算，中国银行九九年底的不良贷款比率为百分之三十九，但若以“一逾两呆”方法计算，中国银行九九年的不良贷款比率只有百分之十五。）2、法律意义上来说，不良资产是指难以或无法实现所有权或债权的资产，在商业

7、银行实践中,不良资产主要指不良贷款，即指处于非良好状态的、不能按约定利率和期限收回本金和利息的货币资金。国际商业银行通常从风险控制的角度，按照还款的可能性等指标，将已发放贷款从优到劣分成五类，简称贷款风险五级分类办法，分别为正常、关注、次级、可疑和损失类贷款，一般称后三类贷款为不良贷款。自1998年开始，中国人民银行在比较研究各国在信贷资产分类方面做法的基础上，结合我国国情，制定了《贷款风险分类指导原则》。指导原则要求中国人民银行及各商业银行按国际惯例执行新的贷款五级分类办法。在目前中国银行业实践中，不良

8、资产划分已基本实现了“一逾两呆”向五级分类体制过度。科学合理的贷款分类方法，是银行稳健经营不可缺少的前提条件。（二）国有商业银行不良资产基本状况随着金融体制改革的推进，国有商业银行的不良资产也日益成为改革的最大障碍，处置不良资产不仅关系到金融体制改革的深入，更关系到国民经济的长期健康稳定的发展。为此，1999年我国相继成立了信达、华融、长城、东方等四家资产管理公司(AMC)分别负责处置建设银行、工商银行、农业银行、中国银行四大