浅议国有商业银行不良资产的处置

《浅议国有商业银行不良资产的处置》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、浅议国有商业银行不良资产的处置自黪0藜xUEXIYUsHlJIAN浅议国有商业银行不良资产的处置李霄屏／文现阶段，消化不良资产，降低不良资产率已成为各金融企业特别是国有独资商业银行的头等大事。只有加快处置不良资产，才能避免国有资产损失进一步扩大，推进国民经济结构调整。可见，资产保全是当前金融资产安全运行，保障银行收益的重大课题。因此，研究解决国有商业银行的不良资产的处置方法，尤为迫切。一、深刻认识不良资产的成因金融资产质量低下．表面上看是银行债权难以收回，实质上是在建立市场经济体制过程中，各市场主体之间利益矛盾的集中体现。国有商业银行不良资产的产生主要来自三个方面的影响：1．来自政

2、府。我国正处在由计划经济体制向市场经济体制转轨的过程中，两种体制在很长一段时期内并存，共同在社会经济生活的各个领域中发挥作用。各地政府在尚未完成政企职责分开的情况下，在行业利益条块分割的形势下，地方政府往往看重本地区利益、当前利益，千方百计争投资、争贷款、上项目、搞政绩，而在金融机构维护债权工作_二，支持的内在动力不足。在这样一种政府主导型融资体制下，银行仅仅作为政府的出纳而存在，政府作为银行的产权主体拥有对贷款审批的实际决策权，而“所有者缺位”现象又使得政府无法切实对实际贷款过程进行有效分析和监督。有的地方，政府还在充当企业逃废债的保护伞，有的是以政府行为而不是以市场行为对企业进

3、行改制，背着银行”暗箱操作”。有的是不履行还款义务，推卸担保责任。有的以新官不理日债，帮助企业“千年不赖万年不还”，使银行债权成为纸上的财富。有的甚至直接干预司法部门的执行措施，常常是”赢了官司输了钱”、银行收“白条”。改革开放20多年来，政府未曾对经济决策承担经济责任，而银行因此造成的损失则是巨大的《资料表明银行因此造成的不良资产占其总额的1／3}。2．来自企业。从进入资产业务初期采用简单粗放的经营方式开始就注定了不良资产必然产生。从斯坦福大学青木昌彦教授在九十年代定义的“关系型融资制度”来看，我国传统文化为关系型融资提供了生592001年第12鞲长土壤，它的动作机制与市场经济的

4、内在机理格格不人，导致这种融资主体之一的国有商业银行容易陷人严重的财务危机。由于未采用信用评级、尽职调查和统一授信等科学的决策体系，对贷款项目，常凭企业评说，可行性实为可批性，往往会囡事先对风险估计不足或现金周转不灵等原因，造成项目运作困难、银行被迫追加贷款，项目的进程依赖企业债务和银行不良资产双向累积，使大量资金流A坏项目或劣企业。另一方面，部分原本经营有方效益不菲的企业在转轨期间不能适应市场变化，经营陷八困境，又无力进行技术改造和产品升级换代，这些企业普遍失去金融部门的支持。他们要么采用拖欠贷款办法来维护简单再生产、要么被迫关停倒闭。不少企业甚至利用改制、重组、分空、兼并、破产

5、等形式主观逃废债务。这些行为是有预谋的恶意，从狭隘的本位主义出发套取国家利益，使本不够优良的金融资产加剧恶化。3．来自自身。在金融借贷活动中，银行作为交易过程中的主体，成败收效如何不能置身其外。在我国商业银行实行垂直领导，计划经济时期形成的行政级别，至今依然被看成为一个政府部门，具有浓厚的“官商“色彩．其次是国有独资商业银行，实行一级法人制度，商业银行规模庞大，处于牵一发而动全身的地位，难以实行退出机制。各家银行将重大项目处置权集中于总行，而信息反馈途径相对冗长，管理层次较多，对一些重大不良资产清收、处置既不能及时快速，更没有资产管理公司所具有的专用政策，无法提前化解不良资产风险：

6、第三是自身存在权利与责任不对称的经营风险。由于四大商业银行保留国有权，而各分、支行又被赋予控制权，每一项信贷决策可以遵从决策者个人效用最大化，但是决策者拥有控制权的同时又不承担皋账责任，于是导致所有者与控制者在权利——责任安排上的不完全性。由此产生严重的内部经营风险。滞留在今天大量疑难呆账资产中，淤集于诸多的诉讼案例中，几乎所有至今尚不能关闭的自办经济实体中，要么受经商技术水平与信息馈乏所限，要么主观谋私所为，造成打不完的官司收不回的债权比比皆是；第四，国有商业银行的财务制度还没有建立与市场经济相适应、与国际惯例相接轨的呆账准备金的提供与核销制度。这导致过去虚增了账面利润，又使得大

7、量呆账得不到核销，造成今天巨额不良资产积累各行的局面。=、处■不良资产的思路1．树立时闻效益观念．为资产保仝提速XUEXIYUSHIJIAN处置不良资产刻不容缓，否则，越拖损失越太。如果将“按市场方式定价”视为另一种“国有资产流失“，那将是大错特错，总不能等到资产烂完了再由老天判定是非吧。据估算中国银行的不良资产比例在27％一30％，按此类推，其它3家国有独资商业银行不良资产比例也应在25％左右。去年四大资产管理公司接受了14000亿元不良资产，另悬空在国有银行内部的