财务管理暂行规定(借款、报销程序)

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1、XX有限公司财务管理规定为规范公司财务管理，更好保护公司资产的安全完整，规范借款、报销程序，制定本管理规定。一、基本原则任何财务性支出在付款前应经申请、审核、批准，付款后应取得合法发票，工资、奖金等性质支出由公司领导批示后发放。有形物品在发票上不能显示明细时，应取得明细单，报销时应由经手人、审核人、批准人签字，有形物品应由相关负责人签字并进行管理。二、办公用品、电脑耗材、图书、固定资产等物品的采购、管理1、办公用品的采购、报销办公用品由各部门每月月末将下月拟需用的办公用品报至办公室，办公室汇总各部门所需用的办公用品，根据库存填写《办公用品采购

2、申请单》，经公司行政主管审核批准后，交由采购员采购，办公室应根据明细单及经批准的《办公用品采购申请单》验收实物，并造册登记。《办公用品采购申请单》见附表一。2、办公用品的管理及使用办公室设办公用品管理台帐，各部职员领用时签字。将金额较大、可连续使用的办公用品，领用人领用后负责保管，再领用时须将旧物交回。使用人因管理不善造成损坏或丢失的，在其工资中等价扣除。3、办公电脑耗材、图书及固定资产的采购办公电脑耗材由使用人填写《办公用品采购申请单》，7公司行政主管审核，总经理批准后办公室采购并安装。各部门根据工作实际需要购买图书及固定资产时，由公司主管

3、（工程部由工程技术主管，其他部门由行政主管）填写《办公用品采购申请单》，经总经理批准后，图书由申请人自行采购，采购后将图书及发票到管理员处办理借阅手续，固定资产由办公室安排采购，采购完毕后由使用人签字。4、图书及固定资产的管理办公室管理员设置“图书资料管理台帐”及“固定资产管理台帐”，图书验收时编号登帐并盖公司公章，各部借阅时由借阅人签字，借阅时间不应超过一个月，超过后管理员应催收，借阅期满可续借，借阅人应妥善保管图书，因管理不善造成不可使用时由其等价赔偿。固定资产验收时编号、登帐，每月与会计核对固定资产帐目。使用人领用时签字，领用后负保管责

4、任，各部门公用固定资产的领用人及保管人均为相应部门的公司主管（工程部为工程技术主管，其他部门为行政主管）。办公室与会计应于每年的6、12月盘点固定资产，对固定资产的短少，应查明原因，对管理不善或人为损坏的，由责任人等价赔偿。对无法使用的固定资产应申请报废，报总经理批准。5、各部门员工离职时应提前一个月向公司主管（工程部向工程技术主管，其他部门向行政主管）书面提出，离职前应办理离职手续，填写《员工离职申请书》，需要公司主管签字，应将其持有的办公用品、图书资料、固定资产交回，其管理的固定资产应办理交接，公司主管监督交接情况，出纳与其结算工资时，未

5、予交回相关公司物品的，从其工资中等价扣除。对于不办理离职申请手续擅自离职的，公司一律按开除处理，工资一律扣除，公司保留进一步采取法律措施的权利。《员工离职申请书》见附表二。三、车费、差旅费、招待费等费用支出71、车油费、差旅费的申请、审核另行规定。2、业务招待费等费用另行规定。四、材料控制程序（一）、材料采购计划控制（见材料控制制度）。（二）、材料采购付款：1、零星材料采购：交款提货方式，材料款一次付清零星材料采购，需借款的，借款时须填写“借款单”，明确现金及支票（注：对方开据合格发票时可用支票付款），由行政主管、总经理批准后付款。用支票付款

6、的必须明确金额，不允许用空白支票，支票存根应填写收款人及金额。采购员应在借款7日内持发票办理报销程序。支票付款未报销的，出纳应据借款单及时催收，由采购员报销后记帐，跨年度的，入帐时间应同开票时间为同一年度。2、大宗材料的采购。大宗材料的采购须签订合同，合同注明工程名称，由经手人签字，行政主管审核盖章，合同送财务部门一份，据以登记合同额及审核开具的发票及材料清单。付款时，采购员填写《原材料付款申请单》（注明工程名称、付款内容、付款金额、付款方式）经工程部确认使用情况后，报财务审核，经行政主管、总经理批准，财务安排付款。收款人应开据盖有公司财务（

7、或发票）专用章的收据。若申请时无法确定付款方式，实际支出时应注明。会计应建立付款台帐，以利于付款审核。《原材料付款申请单》见附表三。（三）先行采购材料，月末汇总支付材料款。7先行采购材料，每月月末汇总支付材料款的，将材料申购表、签收单，发票（附明细）及时送交会计进行汇总（此处发票不需总经理签字），由采购员安排每月底进行对账，对帐完毕后，采购员将已对账的各供应商的材料欠款明细送交行政主管、总经理各一份。在每月20日前，采购员填写《原材料付款申请单》，行政主管、总经理根据公司资金营运状况及供货商具体情况安排，财务据签字齐全的《原材料付款申请单》安

8、排付款。五、其他性质付款1、押金性质的支出，支出时取得收据，应注明付款内容，由经手人，公司主管（工程部由工程技术主管签字，其他部门由行政主管签字）、总经理签字，财务