石嘴山银行内审2010年至2012年发展规划

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1、石嘴山银行内部审计2010-2012年发展规划为了充分发挥内部审计在本行公司治理、增加企业经济价值中的作用，根据《银行业金融机构内部审计指引》、《商业银行内部控制指引》、《石嘴山银行内部控制体系建设规划》等相关制度规定，结合本行实际，制定2010年至2012年内部审计发展规划。一、指导思想以科学发展观为指导，坚持“依法审计、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，认真履行法律法规和本行章程赋予的职责，全面、独立审查评价风险管理、内部控制及治理程序，促进本行规范稳健发展。二、工作目标总体目标：通过系统化和规范化的方法

2、，审查评价并改善本行经营活动、风险控制和公司治理效果，促进本行稳健发展。具体目标：在有关法律法规界定的职责范围内，根据相对独立于经营管理活动之外的体制安排，围绕保证国家有关经济金融法律法规、方针政策以及本行规章制度的贯彻执行，促使经营风险控制在可以接受的水平内，改善机构的内部运营和增加组织价值的审计目标，在坚持合规有据、实事求是、客观公正、勤勉正直、保守秘密的前提下，独立创造性地开展审计活动，规范本行的经营行为，加强内部控制机制建设，有效发挥审计监督与服务职能。三、人员发展及培训原则1、审计人员发展原则：按照银监会《银行

3、业金融机构内部审计指引》及《石嘴山银行2010-2012年发展战略》安排，本行内部审计人员要按不低于员工总人数的2%配备，结合本行实际，审计人员未来三年将发展到4-6人。人员的发展要以内部培养为主、外部专业人员引进为辅。2、审计人员培训及后续教育原则：（1）审计人员的培训坚持以岗位实践为主、外部培训为辅的原则，每年培训应不少于60小时；（2）以业务培训为主，辅之以审计新理念、方法、技术的培训，使内部审计人员熟练掌握银行业务操作的具体环节，知识更新跟上本行各项业务变化、审计发展和创新的速度；（3）强化持续教育，做好内部审计

4、人员上岗资格考试和后续教育培训工作；（4）鼓励内审人员积极参加资格考试，获取专业资格证书，提高审计人员专业素质。四、主要工作方向—继续坚持以真实性、合法性、合规性审计为基础，加大对违法违规等行为的处罚力度，强化对权力的监督和制约。—加强内部控制机制建设，全面推进内部控制审计及评价工作，内部控制审计对完善内控机制建设极其重要。审计部门通过开展内部控制审计与评价，督促被审计部门健全和完善内部控制系统，查找内部管理的薄弱环节和管理漏洞，促进内部管理水平的提高。—注重从体制、机制、制度以及流程方面发现和分析研究问题，提出审计意见

5、和建议，促进制度、规章的落实和完善，提高风险管理水平，促进本行稳健发展。—关注信用风险、市场风险、流动性风险、操作性风险、信息科技风险等，及时揭示存在的问题，提出防范和化解风险的对策性建议，切实维护本行资金安全。—坚持多种审计类型的有效结合。通过全面审计、专项审计、离任审计、内部控制审计、聘请外部专业机构审计和其他常规审计等方式相结合。同时，坚持揭露问题与促进整改相结合，审计监督与其他部门监督、舆论监督相结合。通过结合、协调各种资源和要素，加大审计力度，满足本行发展对审计的各种需求，提高审计的效果和影响力。—积极探索风险

6、导向审计。以风险大小、紧急性、董事会及管理层关注的问题确定审计重点，按风险程度更合理配置审计资源，加大对高风险业务的审计力度，提高审计效率和效果，防范经营风险。五、未来三年的主要工作1、大力推进审计队伍建设坚持以人为本，以提高审计人员依法审计能力和审计工作质量为核心，逐步实现审计人员知识结构多元化，建设一支业务素质较高、人员结构合理的审计队伍。2、逐步推进信息化建设审计方法上，在以手工操作为主的同时，研究并探索利用计算机审计技术，借鉴并学习他行先进审计技术和方法，逐步实现计算机信息审计系统与业务处理系统网络实时连接，提高

7、审计工作效率。3、大力推进内控与风险文化建设内控与风险文化的培育应贯穿于本行的整个生命周期，应培养并树立员工正确的风险管理理念、知识、规范和标准，大力倡导和强化风险意识，使之成为促进本行发展的原动力；通过建立健全内控制度和严格纪律约束，将内控与风险文化融入到每一个员工的日常行为中，将风险管理理念固化到每一条规章制度中，并辅之以合规和绩效考核，形成良好的内控风险环境和氛围。4、继续推进审计工作规范化建设逐步完善重要业务内控审计手册编写及修订工作，规范审计档案管理，制定审计档案管理办法，强化审计质量控制。六、主要工作内容及重

8、点—信贷业务审计。以信贷资产安全性、合规性及信贷资产的效益性为目标。重点关注：贷款的流动性、集中度、风险分类、操作的合规性、不良贷款形成的原因及责任等，通过对信贷资产管理的审计，促进本行进一步加强授信管理，健全信用风险的识别与监测体系，完善授信决策审批机制，防止信贷资金违规使用。—资金业务审计。通过对资金业务风险管理