公司财务管理规定细则

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1、财务管理规定第一节财务管理制度一总则1为了加强本公司的财务工作，发挥财务在公司经营、管理和发展中的作用，特制定本规定。2公司计划财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。3财务部门的职能是：（1）认真贯彻执行国家有关的财务会计管理制度和《会计法》。（2）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划和财务报表，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（3）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（4）厉行节约，合理使用资金。（5）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（6）对有关机构及财政、税务、银行部门进行的财务检

2、查工作，主动提供有关的资料，如实反映公司的动作情况。（7）积极为公司投融资服务，作好资金计划以及投资风险的控制。（8）完成公司交给的其它工作。4公司财务实行总裁直接管理。5公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。6总会计师负责组织本公司的下列工作：（1）编制和执行资金预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用设计方案，开辟财源，有效地管理使用资金；（2）进行成本费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析和预测；（4）定期同总裁就财务报表等资料反映

3、的情况，进行企业的经济核算和分析工作，并反映其运营绩效；（5）承办公司领导交办的其它工作。7会计的主要工作职责是：（1）按照国家会计制度的规定，做到记帐、复帐、报帐手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。（2）按照经济核算的原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总裁提出合理化建议，当好公司参谋。（3）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（4）编制年度和季度资金预算表，检查和分析资金的运作情况。（5）完成总裁交付的其他工作。8出纳的主要工作职责是：（1）认真执行现金管理制度；（2）严格执行库存现金限

4、额的规定，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金；（3）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证；（4）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总裁签字后，方可生效；（5）积极配合银行做好对帐、报帐工作；（6）配合会计做好各种帐务处理；（7）完成总裁交付的其它工作；9审计的主要工作职责是：（1）认真贯彻执行有关审计管理制度；协助总裁规范公司的经济活动；（2）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支、财务收支以及有关的各项经济活动；（3）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误；（4）积累公司的计划资料、合同和

5、其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题；（5）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为；（6）针对公司财务工作中出现的问题提出改进建议和措施；（7）完成总裁交付的其它工作。二财务工作管理１会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。２会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。３财务工作人员处理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字或盖章。４财务工作人员应当会同总裁指定的专人定期进行财务清查，不得推委、刁难和消极合作，以保证帐簿记录与实物、款项相符合。５财务

6、工作人员应该根据帐簿记录编制会计报表上报总裁和有关部门。会计报表每月由会计编制上报并留存。会计报表须会计签名或盖章。６财务工作人员对本公司进行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并要求修改、补充才予作帐。７财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总裁或主管书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自主作出处理。８财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收支、财务帐目的登记工作。９财务审计每季进行一次。审计人员根据审计事项进行审计，并做出审计报

7、告，报送总裁。１０财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。财务工作人员办理交接手续时，由公司行政部经理、人力资源部主管和财务经理监交。三支票管理１支票由出纳员或总裁指定的专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，并经总裁批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、收款单位、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。２支票付款后凭支票存根，发票要由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总裁审批、填写金额无误后，一并交于出纳人员，出纳员统一编制会计凭证，按规定登记银行帐，由出纳员在支票领用簿上签字注销。３财务人员月